На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[Азиза]

MarinaAnna, надо не идти с правильными людьми, а вести людей правильным путем

[vsv-boss]

Сообщение от MarinaAnna

Я вас не обвиняю, просто жаль, что так в жизни.

Хм-ммм! Я высказал своё ИМХО по этому вопросу. Все доказательства своего ИМХо изложены в ссылке, которую я сообщал вам, а вот ваше ИМХО так и не получило нормативное подтверждение или какой-либо судебной практикой. Кроме эмоций и ссылки на ваше личное поведение в данном вопросе я ничего не увидел!

[MarinaAnna]

Азиза, Я не правильно выразилась, нигода не достигнешь правильных целей с неправильными людьми, а лидерами быть и вести за собой не каждому дано, их единицы.

[MarinaAnna]

Сообщение от vsv-boss

Что-то вы разгорячились!

Да уж конечно разгорячилась.

Сообщение от vsv-boss

Хорошо сидеть и кушать явства и осуждать других за то, что они шарят по помойкам в поисках еды, а найдя, уговаривают свой организм съесть это...
У каждого своя жизненная ситуёвина...

А я их не осуждаю, каждый свою жизнь делает такой, какой он ее делает, у каждого свой уровень , кто-то по помойкам, а кто-то будет искать выход и сложившийся ситуации, головой немного поразмыслит, как выйти из этой ситуации и с помойки есть не будет.

Сообщение от vsv-boss

Почему-то сразу вспомнилась песня Макаревича: Я шёл как бык на красный свет...

А почему бы и не пойти, если этот красный свет , свет солнца, а там тепло и комфортно, а до него всего лишь надо дойти.

Сообщение от vsv-boss

я сейчас не спорю, я просто мыслю вслух.
__________________

А я тоже не спорю, а мыслю вслух, но мне кажеться мы отвлеклись от темы бухгалтерии.

[MarinaAnna]

vsv-boss, Еще раз повторюсь, что я говорила об с/ф в которой выделен НДС, и о категоричности, что ее выставлять нельзя и в этом случае, я вам пришлю ссылок сколько угодно, но не сегодня, и решений арбитражных судов, так вот чтобы избегать этих проблем и не доводить дел до арбитражных судов, с/ф с выделенным НДС не выписывать, давайте не засорять эфир.

[MarinaAnna]

vsv-boss, Если фирма, применяющая УСН, выставила покупателю счет-фактуру с НДС, она должна перечислить налог в бюджет, а покупатель-плательщик НДС не имеет права на вычет, так как в счете-фактуре продавца, не являющегося налогоплательщиком НДС, заведомо не могут быть правильно отражены показатели, предусмотренные пунктом 5 статьи 169 НК РФ. (Письмо ФНС РФ от 06/05/2008 № 03-1-03/1925)


Федеральная налоговая служба
П и с ь м о
№ 03-1-03/192506.05.2008
Федеральная налоговая служба, рассмотрев запрос о порядке выставления счет-фактур, с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, сообщает следующее.

Как следует из запроса, некоммерческая организация Фонд применяет упрощенную систему налогообложения. Являясь исполнителем по договору на оказание услуг, Фонд выставляет заказчику по его просьбе счет-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость.

Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 143 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) признаются:

- организации;

- индивидуальные предприниматели;

- лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации. В соответствии с пунктом 2 статьи 346.11 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

Пунктом 3 статьи 169 Кодекса предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны налогоплательщики налога на добавленную стоимость, реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации.

В этой связи организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) составлять и выставлять счета-фактуры не должны.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 5 статьи 173 Кодекса, в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость лицами, не являющимися налогоплательщиками, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).

Таким образом, в случае выставления Фондом, применяющим упрощенную систему налогообложения, покупателю товаров (работ, услуг) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.

Права на вычет налога на добавленную стоимость предъявленного по такому счету-фактуре по приобретенным покупателем товарам (работам, услугам) у налогоплательщика налога на добавленную стоимость (покупателя) не возникает, так как на основании пункта 2 статьи 171 Кодекса вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (продавцом), в соответствии с пунктом 1 статьи 168 Кодекса налогоплательщику налога на добавленную стоимость (покупателю) при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В этой связи суммы налога, предъявленные налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, налогоплательщику налога на добавленную стоимость, вычетам не подлежат, так как лицо, применяющее упрощенную систему налогообложения, первоначально не признается налогоплательщиком налога на добавленную стоимость.

Кроме того, пунктом 2 статьи 169 Кодекса счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 статьи 169 Кодекса, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению.

В пункте 5 статьи 169 Кодекса предусмотрено, что в счете-фактуре должны быть указаны наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика налога на добавленную стоимость.

Таким образом, в счете-фактуре продавца, не являющегося налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, не могут быть правильно отражены показатели, предусмотренные пунктом 5 статьи 169 Кодекса.



Заместитель руководителя ФНС России

С.Н. Шульгин

Спокойной ночи!

[Азиза]

MarinaAnna, да в этой теме речь шла просто о счет-фактуре. И о том, можно ее выставить или нет. А какая она будет, это уже другой вопрос. Факт остается фактом - УСНщик не обязан, но может выставить счет-фактуру. При этом "Без НДС". Если выставит с НДС, то по ней нельзя будет принять этот НДС к вычету, а сам УСНщик обязан будет перечислить его в бюджет.

[Innoch]

Сообщение от MarinaAnna

То, что бюджетники особо навязчиво с этим вопросом пристают, это я знаю, потерять клиента бюджетника, конечно, не хочется, поэтому и делаете, может быть и я бы сделала, но если бы я собиралась доказывать свою правоту, и мне не жалко было бы потерять клиента, то рогом бы уперлась.

А зачем упираться? Видимо от человека зависит... я бы не упиралась.

[Innoch]

НДС по счету-фактуре от «упрощенца» можно принять к вычет

http://www.buh.ru/document-1279

[vsv-boss]

Сообщение от Innoch

НДС по счету-фактуре от «упрощенца» можно принять к вычет

Ну, да, ну, да! Вот только однозначно придётся доказывать такое право в суде, если налорги проверят этот период. Не лучше-ли сразу разобраться с упрощенцем и не принимать от него сч-ф с выделенной суммой НДС?
Я вот до сих пор не могу понять, почему наш народ, зная, что нарушает закон в открытую, но всё-равно будет делать это, если наказание ничтожное? Особенно, если вероятность наступления ответственности примерно 50 на 50. Поймают - не поймают. А может пронесёт!
Вот могла бы возникнуть на форуме бухов в США такая перепалка?

[vsv-boss]

Сообщение от MarinaAnna

Цитата:
Сообщение от vsv-boss
Почему-то сразу вспомнилась песня Макаревича: Я шёл как бык на красный свет...

А почему бы и не пойти, если этот красный свет , свет солнца, а там тепло и комфортно, а до него всего лишь надо дойти.

Почему-то сразу вспоминается легенда об Икаре! Он тоже к солнцу летел..., тепла на Земле ему мало было... Жадность наверное! Хотел наверное много тепла и думал, что будет комфортно!:smile:

[Света Кир]

Спасибо, конечно, за внимание к моей теме. Но даже Я с самого начала усвоила, что при упрощенке не должна выделять НДС в счет-фактуре. А наш заказчик действительно бюджетник и ему нужна счет-фактура без НДС.
1.Поделитесь, пожалуйста, знаниями. По договору займа деньги обязательно вносить на расчетный счет, потом снимать в кассу по приходнику и выдавать под отчет по расходнику? Или можно сразу в кассу и дальше как описано выше?
2. Наше ООО зарегистрировано 8.06.2009. Деятельность во второй половине июня. Хотела начислить з/пл директору. На курсах сказали за июнь не надо. Следовательно отправить платежки с нулевыми налогами. Меня как-то это настораживает. Или я что-то не понимаю?.......
3. Как я понимаю, з/пл должна быть минималка 4330р. Это с вычетом подоходника? Работа директора в ООО будет по совместительству. И можно начислить половину минималки. Я права или нет?

[vsv-boss]

Сообщение от Света Кир

1.Поделитесь, пожалуйста, знаниями. По договору займа деньги обязательно вносить на расчетный счет, потом снимать в кассу по приходнику и выдавать под отчет по расходнику? Или можно сразу в кассу и дальше как описано выше?

Поступление наличных денег в кассу по займу это не выручка, которая расходуется как ЦБ велит.
Мы всегда спокойно расходовали сразу без перевозки денег в банк и обратно.

Сообщение от Света Кир

2. Наше ООО зарегистрировано 8.06.2009. Деятельность во второй половине июня. Хотела начислить з/пл директору. На курсах сказали за июнь не надо. Следовательно отправить платежки с нулевыми налогами. Меня как-то это настораживает. Или я что-то не понимаю?.......

В поисковике наберите "Зарплата директора" и найдите про то, как можно не начислять её. А если нет начислений по зарплате, то соответственно и налогов нет.

Сообщение от Света Кир

3. Как я понимаю, з/пл должна быть минималка 4330р. Это с вычетом подоходника?

Это включая НДФЛ.

Сообщение от Света Кир

Работа директора в ООО будет по совместительству. И можно начислить половину минималки. Я права или нет?

Можно даже пропорционально отработанному времени в соответствии с табелем. Может по табелю вообще будет 2 часа за весь месяц.

[MarinaAnna]

Света Кир, По правилам банка, деньги полученные по договору займа, нужно относить в банк, потом взять их под прочие расходы (банк так хочет, потому что они с этого получают проценты по тарифами вашего банка, которые у вас должны быть при заключении банковского договора), но если вы просто их оприходовали в кассу по приходному ордеру, а потом выдали подотчет, наказать за это не накажут, просто при банковской проверке, банк вам напишет замечание, но без всяких штрафных санкций.

Сообщение от Света Кир

2. Наше ООО зарегистрировано 8.06.2009. Деятельность во второй половине июня. Хотела начислить з/пл директору. На курсах сказали за июнь не надо. Следовательно отправить платежки с нулевыми налогами. Меня как-то это настораживает. Или я что-то не понимаю?.......

Зарплату директору нужно начислить с момента принятия его на работу (приказ дата), либо сделайте приказ, что он в июне в отпуске за свой счет, и никаких платежек с 0 суммой делать не надо, платежка это документ по которому перечисляются денежные средства, а если там 0, то что перечислять?

Сообщение от Света Кир

3. Как я понимаю, з/пл должна быть минималка 4330р. Это с вычетом подоходника? Работа директора в ООО будет по совместительству. И можно начислить половину минималки. Я права или нет?

Честно скажу, к стыду своему не знаю какая в этом году минималка, так как начисляю правдоподобную сумму, так чтобы налоговая не докапывалась. Если начислите 4330 р, то начисляете эту сумму, с этой суммы начисляете НДФЛ, платите его в бюджет, а на руки выдаете за минусом НДФЛ, если он еще где то работает, то если у него на основном месте работы применяют вычеты по НДФЛ, то у себя этот вычет не применяете. Я думаю, что сумму можно начислить любую, главно это документально подтвердить (приказ, график работы), если он один раз в месяц работает, вы же не можете начислить ему н-р весь оклад, который указан в приказе.

[Света Кир]

Здравствуйте. По поводу займа для организации. Может учредитель не вносить деньги на р/счет по договору займа, а поступить так?
1.Он покупает материал какой-то для своей фирмы, приносит чек кассовый и товарный, пишет отчет (авансовый?), а фирма потом снимает с о счета деньги и потом ему отдает?
2. Какую сумму денег на канцтовары могу относить на расход? Или у кого это нужно узнавать?
3.Насколько я знаю. снимать деньги без процентов за обналичивание можно на з/пл. Какая должна быть сумма-начисленная зарплата? Какой механизм здесь. З/пл фиксируется в ведомостях. А где еще?. Или как правильно. На что еще так можно снимать?. Извините за каламбур.

[MarinaAnna]

Сообщение от Света Кир

Здравствуйте. По поводу займа для организации. Может учредитель не вносить деньги на р/счет по договору займа, а поступить так?
1.Он покупает материал какой-то для своей фирмы, приносит чек кассовый и товарный, пишет отчет (авансовый?), а фирма потом снимает с о счета деньги и потом ему отдает?

Можно, когда устанавливаете лимит кассы в банке, там прописывается на какие цели можете снимать деньги.

Сообщение от Света Кир

2. Какую сумму денег на канцтовары могу относить на расход? Или у кого это нужно узнавать?

Лимита на канцтовары нет, в пределах разумного, вы же не будете на миллион закупать канцтоваров, если у вас фирма маленькая.

Сообщение от Света Кир

3.Насколько я знаю. снимать деньги без процентов за обналичивание можно на з/пл. Какая должна быть сумма-начисленная зарплата? Какой механизм здесь. З/пл фиксируется в ведомостях. А где еще?. Или как правильно. На что еще так можно снимать?. Извините за каламбур.

Без процентов не во всех банках, например в сбербанке просто маленький процент, а в некоторых банках нет процентов, снимаете под зарплату, ну которая в ведомости к выплате, если сняли больше, а сумма зарплаты меньше, при проверке банком соблюдения лимита, банк на это обратит внимание, но не знаю, ограничиться замечанием или ????? Я, если снимаю деньги для зарплаты, то и пишу эту сумму, а в другой строке пишу прочие расходы, соответственно другие комиссионные банка.

[Larky]

Сообщение от Света Кир

Он покупает материал какой-то для своей фирмы, приносит чек кассовый и товарный, пишет отчет (авансовый?), а фирма потом снимает с о счета деньги и потом ему отдает?

Это называется расчеты с подотчетными лицами... Многие при операции "утром -стулья, вечером -деньги", требуют, как персонаж "12 стульев", "деньги - вперед" ... Но на самом деле такая операция никаких последствий не несет...

[MarinaAnna]

Сообщение от Larky

такая операция никаких последствий не несет...

В том то и дело, что не несет...

[Света Кир]

Здравствуйте. подскажите, пожалуйста.
1.Комиссию за заверку подписей 300р и комиссию за открытие и ведение счетов юр лиц-3000 можно отнести к расходу для дальнейшей оплаты налога по УСН, если эти 3000р были просто перенесены с тех денег, которые были внесены как 5000 уставного капитала.
2. Если материал поступил с НДС. Как мне его вводить в приход и что дальше делать с этим НДС?

[MarinaAnna]

Сообщение от Света Кир

2. Если материал поступил с НДС. Как мне его вводить в приход и что дальше делать с этим НДС?

Если материал поступил с НДС, то в платежке вам это НДС надо выделить, так как это важно для вашего "Продавца", а у себя приходует по цене вместе с НДС и у вас цена будет отражаться вместе с НДС, а не так как у НДСников, у них НДС отдельно на сч 19, а материал или товар или услуги в цене без НДС. И дальше вы с ним ничего не делаете, просто забываете, так как вы на УСНО.

Сообщение от Света Кир

1.Комиссию за заверку подписей 300р и комиссию за открытие и ведение счетов юр лиц-3000 можно отнести к расходу для дальнейшей оплаты налога по УСН, если эти 3000р были просто перенесены с тех денег, которые были внесены как 5000 уставного капитала.

Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
1) расходы на приобретение основных средств (с учетом положений пункта 3 настоящей статьи);
2) расходы на приобретение нематериальных активов;
3) расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных);
4) арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество;
5) материальные расходы;
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
7) расходы на обязательное страхование работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;
8) суммы налога на добавленную стоимость по приобретаемым товарам (работам и услугам);
9) проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов), а также расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
10) расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности;
11) суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации и не подлежащие возврату налогоплательщику в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации;
12) расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации;
13) расходы на командировки, в частности на:
проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;
наем жилого помещения. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами);
суточные или полевое довольствие в пределах норм, утверждаемых Правительством Российской Федерации;
оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;
консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы;
14) плату государственному и (или) частному нотариусу за нотариальное оформление документов. При этом такие расходы принимаются в пределах тарифов, утвержденных в установленном порядке;
15) расходы на аудиторские услуги;
16) расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а также на публикацию и иное раскрытие другой информации, если законодательством Российской Федерации на налогоплательщика возложена обязанность осуществлять их публикацию (раскрытие);
17) расходы на канцелярские товары;
18) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи;
19) расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных;
20) расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания;
21) расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов;
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта).
2. Расходы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 настоящего Кодекса.
Расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21 пункта 1 настоящей статьи, принимаются применительно к порядку, предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 268 и 269 настоящего Кодекса.
3. Расходы на приобретение основных средств принимаются в следующем порядке:
1) в отношении основных средств, приобретенных в период применения упрощенной системы налогообложения, - в момент ввода этих основных средств в эксплуатацию;
2) в отношении основных средств, приобретенных налогоплательщиком до перехода на упрощенную систему налогообложения, стоимость основных средств включается в расходы на приобретение основных средств в следующем порядке:
в отношении основных средств со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение одного года применения упрощенной системы налогообложения;
в отношении основных средств со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно: в течение первого года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго года - 30 процентов стоимости и третьего года - 20 процентов стоимости;
в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями от стоимости основных средств.
При этом в течение налогового периода расходы принимаются по отчетным периодам равными долями.
Стоимость основных средств принимается равной остаточной стоимости этого имущества на момент перехода на упрощенную систему налогообложения.
При определении сроков полезного использования основных средств следует руководствоваться Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 258 настоящего Кодекса. Для тех видов основных средств, которые не указаны в этой Классификации, сроки их полезного использования устанавливаются налогоплательщиком в соответствии с техническими условиями и рекомендациями организаций-изготовителей.
В случае реализации (передачи) основных средств, приобретенных после перехода на упрощенную систему налогообложения, до истечения трех лет с момента их приобретения (в отношении основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет - до истечения 10 лет с момента их приобретения) налогоплательщик обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами с момента их приобретения до даты реализации (передачи) с учетом положений главы 25 настоящего Кодекса и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

Комментарий.
Перечень расходов, уменьшающий налоговую базу по единому налогу УСН, применяется только для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Следует особо отметить, что данный перечень является закрытым, то есть расходы не перечисленные в нем, не могут уменьшать налоговую базу по единому налогу УСН. Применение ст.346.13 НК РФ вызывает множество вопросов у предпринимателей.
Комиссия за открытие и ведение р/счета является услугой кредитной организации (а банк является кредитной организацией) можно отнести в расход, а в дальнейшем, ежемесячные услуги банка за ведение р/счета можно списывать в расход, если вы конечно УСНО не 6%, а 15%. А ,вот относительно натариуса ,подсказать не могу, нужно почитать.