Сколько заплатить в бюджет по итогам года с УСН 15%

[Марина Л]

Ситуация в том , что я не знаю сколько надо заплатить в бюджет за год
УСН15%: 25000-начислено к уплате за 4кв. Минимальный 1% за год
составил 38000. Ранее в бюджет за 9 мес. было уплачено 57000.
Вопрос: я плачу минимальный 38000, а 57000 идет в зачет 2009 г. или
я ничего не плачу за год в связи с переплатой (57000 -38000)=19000
сумма переплаты , которая идет на 2009г.

[ГЛБ]

Марина Л,

Сообщение от Марина Л

25000-начислено к уплате за 4кв

А почему за квартал? Сколько у вас нарастающим итогом за год получается?

[Марина Л]

Сообщение от ГЛБ

Марина Л,

А почему за квартал? Сколько у вас нарастающим итогом за год получается?

25000 и есть за год.

[ГЛБ]

Марина Л,

Сообщение от Марина Л

25000 и есть за год

значит

Сообщение от Марина Л

Минимальный 1% за год
составил 38000.

его и платите

Сообщение от Марина Л

а 57000 идет в зачет 2009

можете на возврат заявление написать, а можете и в счет следующих платежей зачесть.

[Марина Л]

Мой г/б считает (и налоговый инспектор с ней согласился), что по итогам за год мы ничего не платим, а разница(57000-38000)=19000 идет в зачет 2009г(сумма переплаты)
Я считаю, что надо платить минималку 38000 за год, а 57000 в зачет 2009
Кто прав?

[ГЛБ]

Марина Л, Я считаю надо платить минималку, а переплаты зачитывать или возвращать.

[Straight]

Сообщение от ГЛБ

Марина Л, Я считаю надо платить минималку, а переплаты зачитывать или возвращать.

Извините, если вопрос покажется Вам глупым.
Почему сумму переплаты за первые 3 квартала нельзя зачесть в уплату по итогам года?
Как я понимаю вышеизложенную ситуацию.
Исчисленный налог 25000.
Минимальный налог 38000.
За предыдущие периоды уплачено 57000.
1. Разницу между минимальным и исчисленным налогом переносим как убыток в следующий налоговый период 38000-25000=13000
2. Минимальный налог не платим зачитывая переплату за первые 3 квартала.
3. Разницу между переплатой и минимальным налогом
57000-38000=1900 просим перезачесть на следующий отчетный(или налоговый?) период или пишем заявление на возврат.

Я бы сделал так. Где ошибаюсь? Где нарушаю?

[Марина Л]

Где мне взять аргументы своей правоты? Аргумент "я так считаю" увы не пройдет.

[ГЛБ]

Марина Л, В налоговом кодексе глава 26.2

[Марина Л]

ГЛБ, Спасибо,но там ни слова конкретики.
Единственная статья,близкая к теме Статья 346.21
вот

[ГЛБ]

Марина Л, Статья 346.18 почитайте там же

[Марина Л]

ГЛБ, Спасибо большое-нашла конкретный ответ

[Straight]

Сообщение от Марина Л

ГЛБ, Спасибо большое-нашла конкретный ответ

А можно узнать, каков ответ?
И еще любопытно почему образовалась такая переплата?

[ГЛБ]

Марина Л, Ну слава богу, разобрались.

[Innoch]

Ой, можно я здесь тоже вопрос задам.

Я мало что знаю об УСН 15%. Мой вопрос может быть легкий, тогда подскажите пожалуйста:

Вот допустим по итогам 2008 года у ООО Рога образовался убыток.
Он должен платить 1% - минимальный, правильно?

А как происходит дальнейшее заполнение декларации за 1 квартал 2009 года?
Переходит ли этот убыток на 2009 год, и в какой графе он тогда указывается?


И вообще у кого убытки по УСН 15% расскажите пожалуйста обо всех тонкостях заполнения декларации, а также уплаты налога... (кратко )

[ГЛБ]

Innoch,

Сообщение от Innoch

Вот допустим по итогам 2008 года у ООО Рога образовался убыток.
Он должен платить 1% - минимальный, правильно?

да.

Сообщение от Innoch

А как происходит дальнейшее заполнение декларации за 1 квартал 2009 года?
Переходит ли этот убыток на 2009 год, и в какой графе он тогда указывается?

Да переходит.

Сообщение от Innoch

И вообще у кого убытки по УСН 15% расскажите пожалуйста обо всех тонкостях заполнения декларации, а также уплаты налога... (кратко

Дело в том, что декларацию надо будет сдавать до 31.03.2010 за 2009 год. А сейчас декларация еще старой формы, где убытки предусмотрены 30%, а не полностью как установлено с этого года. Если брать пока действующую форму декларации, то убытки указываются в разделе 2 по стр.041 текущий убыток и стр.050 за прошлые периоды.

[Innoch]

ГЛБ, спасибо большое!!!

[ГЛБ]

Straight,

Сообщение от Straight

А можно узнать, каков ответ?

В главе 26.2 статья 346.18

[ГЛБ]

Straight,

Сообщение от Straight

Почему сумму переплаты за первые 3 квартала нельзя зачесть в уплату по итогам года?

переплату по единому налогу можно конечно зачесть, но только частично,так как он распределяется в разные бюджеты, поэтому лучше и без лишних проблем сначала уплатить минимальный за год, а потом уже в 2009 уплаченный единый налог зачесть в счет платежей 2009 года.

[Innoch]

ГЛБ, вот еще какой вопрос созрел у знакомого ИП, который меня замучил своими 15%

В общем, он утверждает, что если в 2008 году получилась такая ситуация:

Например, 1,2,3 квартал:
Доходы 30000
Расходы 25000

То выходит, что 15% составит 750 рублей

Но в то же время,

4 квартал показал убыток.
То есть:

Доходы 30000+50000=80000
Расходы 25000+150000=175000

Тут 1% минимальный 800 рублей.

Я может немного некорректно объясняю, но суть в том, что он говорит: платить нужно в таком случае и минимальный процент, и 15%.

Может я не правильный пример привела, он мне тоже на пальцах объяснял, но вообще бывают ли такие ситуации, когда на УСН 15% нужно платить и минимальный, и 15% ?