НДС, на какой счет отнести

[Оксана Викторовна]

На какой счет отнести возврат излишне уплаченной суммы НДС от налоговой? Что-то я совсем запуталась. Налоговая вернула излишне уплаченную сумму по НДС, сделала проводку Дт51 Кт68.2. Но видимо, это неправильно. Отчетный период прошел (это в 1 квартале было). Как теперь все правильно оформить?

[Б_С_К]

При чем тут отчетный период? Всё правильно Вы отнесли, У Вас по проводкам должна была висеть переплата , которая и закроется Дт. 51 т. 68.2 на эту сумму.

[Оксана Викторовна]

Почему тогда именно эта сумма у меня теперь ложится в балансе как задолженность по налогам и сборам?

[Log_in]

Сообщение от Оксана Викторовна

Почему тогда именно эта сумма у меня теперь ложится в балансе как задолженность по налогам и сборам?

в активе или пассиве? смотрите анализ счета 68, его схема следующая

Д-т     К-т     Содержание                                      Сумма
Задолженность (д-т) за бюджетом на начало                       200
68.2    76.Ав   Принят к зачету НДВ по авансам упл.поставщикам  100
68.2    19      Зачтен НДС по поставкам                         500
76.Ав   68.2    Начислен НДС по авансам полученным                     200
90      68.2    Начислен НДС по реализованным товарам/услугам          400
68.2    51      Оплачен НДС                                     400
51      68.2    Возмещение НДС бюджетом                                200
Итого оборотов:                                                 1000   800
Задолженность (д-т) за бюджетом на начало                       400

[Оксана Викторовна]

Благодарю за помомщь.

[Cayman]

а каким образом у Вас получился излишне уплаченный НДС? Вы просто ошиблись, т.е. нужно было заплатить 1050руб. а вы заплатили 1500руб.?

[Оксана Викторовна]

Не совсем так. Счет-фактура одна не прошла, подавалась уточненка, отсюда и переплата.

[Cayman]

может тогда Вам надо отразить счет-фактуру входящий, который непрошел:
Дт19 Кт68.2 на сумму НДС
Дт60 Кт19 на сумму НДС?

60-тый закрысля у Вас?

[скромность]

Здравствуйте, я столкнулась с похожей проблемой. Предыдущий бухгалтер в 1 квартале перечислил дважды налог на прибыль на ошибочный КБК, по письму налоговая перечислила излишне уплаченный налог на р/с ООО. Теперь при составлении баланса указывается внереализационный доход и начисляется налог. Что делать?

[Log_in]

Сообщение от скромность

Здравствуйте, я столкнулась с похожей проблемой. Предыдущий бухгалтер в 1 квартале перечислил дважды налог на прибыль на ошибочный КБК, по письму налоговая перечислила излишне уплаченный налог на р/с ООО. Теперь при составлении баланса указывается внереализационный доход и начисляется налог. Что делать?

Твоя проблема связана с конкретной программой, точнее ее настройками, она проводку дт51 / кт68 воспринимает как внереализационный доход. Нужно ее правильно настроить.

[скромность]

Log_in, а её можно самой настроить или нужен специалист? Где это настраивается?

[Log_in]

Сообщение от скромность

Log_in, а её можно самой настроить или нужен специалист? Где это настраивается?

Готового ответа у меня нет. Ты даже не пытаешься намекнуть что это за программа, нужно обратиться в соотвествующий раздел, судя по всему у тебя 1с. Думаю что операция - лишняя, нужно чтобы "выписка правильно воспринимала" эту проводку. Наверно сможешь и сама если очень захочешь и будешь работать в нужном направлении.

[скромность]

Ситуация такая: отчеты и баланс сданы, потом на счет поступают деньги - создаю "выписку" а проводку проводить "операцией"? Даже когда при помощи операции создаю проводку - так и остаются внереализационные доходы.

[Оксана Викторовна]

Я в своей проблеме разобралась. У меня немного другое оказалось. Бухгалтер в декларации за 1 квартал указала в вычетах сумму переплаты и по данным налоговой у нас была переплата по налогу на неверно поставленную сумму вычета. В результате получилось, что третью часть по налогу за 2 квартал мы не оплатили, так как была якобы переплата и теперь нужно подавать уточненку за 1 квартал и доплачивать сумму налога. Только вот не знаю, начислят ли нам пени?