СРОЧНО: учет пени в НУ и БУ

[notka]

Подскажите, какие проводки сделать, оплатили пени в фсс
при начислении прибыли не учитываются при налогообложении, где и как отразить???ПБУ18 не применяем

[Maxx]

Сообщение от notka

Подскажите, какие проводки сделать, оплатили пени в фсс
при начислении прибыли не учитываются при налогообложении, где и как отразить???ПБУ18 не применяем

Дт 99 Кт 68

[notka]

понятно 99,2,3. но
1.получается разница м/д БУ и Н/У? ее как-то можно сравнять
2. где отразить в налоговой декларации по прибыли?
ПОЖ-ТА НЕ БРОСАЙТЕ ОТВЕТЬТЕ БЫЛА ЛИ ТАКАЯ СИТУАЦИЯ

[Maxx]

Сообщение от notka

понятно 99,2,3. но
1.получается разница м/д БУ и Н/У? ее как-то можно сравнять
2. где отразить в налоговой декларации по прибыли?
ПОЖ-ТА НЕ БРОСАЙТЕ ОТВЕТЬТЕ БЫЛА ЛИ ТАКАЯ СИТУАЦИЯ

Какие разницы? вы же ПБУ 18 не применяете

[notka]

Сообщение от Maxx

Какие разницы? вы же ПБУ 18 не применяете

вот какие
Д 99 к 69 70
Д 69 к 51 70
убыток на конец года
К 99 428
и Получается К 99 498
а в декларации на прибыль 428
вот разница
что делать

[Maxx]

Сообщение от notka

и Получается К 99 498
а в декларации на прибыль 428
вот разница
что делать

Ничего, в БУ вы должны сумму налога отразить, а не налоговой базы. Т.е. 498х20%=86 руб. (Дт 99 Кт 68 - 86 руб.)

[notka]

ЕЩЕ ПРОСТИТЕ НЕ ЗАМЕТИЛА 99 И 68. А 68 ЭТО ЧТО?(ПРИБЫЛЬ И ЛИ) У НАС ВЕДЬ фсс 69.11

[Maxx]

Сообщение от notka

ЕЩЕ ПРОСТИТЕ НЕ ЗАМЕТИЛА 99 И 68. А 68 ЭТО ЧТО?(ПРИБЫЛЬ И ЛИ) У НАС ВЕДЬ фсс 69.11

Простите конечно Дт 99 Кт 69

[notka]

Сообщение от Maxx

Какие разницы? вы же ПБУ 18 не применяете

пот.что по Д 99 на 70 рублей( это пени) получается больше
не отражаюся в декларации по прибыли

[Maxx]

Сообщение от notka

пот.что по Д 99 на 70 рублей( это пени) получается больше
не отражаюся в декларации по прибыли

1. В декларации по НП никаких разниц не отражается;
2. Больше чего на 70 руб.?
3. В учете без ПБУ на счете 99 у Вас должны быть проводки:
Дт 99 Кт69 на сумму пени,
Дт 99 Кт 68 на сумму налога на прибыль (данные декларации)

[notka]

Сообщение от Maxx

Дт 99 Кт 68 на сумму налога на прибыль (данные декларации)

а у меня убыток, тогда какая сумма
Д 99К68 и

[Maxx]

Сообщение от notka

а у меня убыток, тогда какая сумма
Д 99К68 и

НОЛЬ, какая я же еще

[notka]

а вот еше извините вы пишите, что

Сообщение от Maxx

Конечно, в конце года при реформации баланса 99 закроется на 84 счет и все будет ОК!

а убыток ведь не 428 на 84, а 498 ( с пени) ничего

[Maxx]

Сообщение от notka

а вот еше извините вы пишите, что
а убыток ведь не 428 на 84, а 498 ( с пени) ничего

Это же бухучет. Это все правильно.

[Maxx]

В отчетности, если вы ф.2 заполняете, то пени штрафы по налогам у вас должны быть по стр.151 "Иные платежи из прибыли". А 99 счет закрывается только в конце года.

[notka]

а у меня в ф.2 нет строки 151

[Maxx]

Сообщение от notka

а у меня в ф.2 нет строки 151

Значит сами вводите, после строки Текущий налог на прибыль.

[notka]

может не надо там округления и 70 рублей незаметно в убытке

[Maxx]

Сообщение от notka

может не надо там округления и 70 рублей незаметно в убытке

Отчетность составляется в тыс. руб. ваши 70 руб. конечно никто не увидит.

[notka]

значит, вы согласны, что не надо вставлять стр.151