Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.06.2010, 09:19   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.08.2009
Сообщений: 26
Спасибо: 0
Восклицание НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Нам перечислили авансы за строительные работы, выполнения пока не было. Нужно ли с этих авансов начислять налог на прибыль и НДС в конце квартала?
Dmitriy83 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2010, 09:48   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Налог на прибыль с авансов не начисляется, а НДС - неначисляется если
авансовые платежи получены производителями товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (п. 13 ст. 167 НК РФ). Перечень таких товаров (работ, услуг) утвержден постановлением Правительства РФ от 28 июля 2006 г. № 468.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2010, 10:31   #3
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Dmitriy83, прибыль с авансов платите только если у Вас кассовый метод. Если по начислению- то не платите. А вот НДС с предоплаты полученной надо заплатить.
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.06.2010, 10:45   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Пантелеймона Посмотреть сообщение
А вот НДС с предоплаты полученной надо заплатить.
почему Вы так думаете? Строительные работы разве не могут относиться вот к этому пункту?
(п. 13 ст. 167 НК РФ)
Цитата:
13. В случае получения налогоплательщиком - изготовителем товаров (работ, услуг) оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации), налогоплательщик - изготовитель указанных товаров (работ, услуг) вправе определять момент определения налоговой базы как день отгрузки (передачи) указанных товаров (выполнения работ, оказания услуг) при наличии раздельного учета осуществляемых операций и сумм налога по приобретаемым товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций по производству товаров (работ, услуг) длительного производственного цикла и других операций.
Про Кассовый метод согласна, но его на общем режиме помоему только мазохисты применяют (шутка) -
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2010, 10:50   #5
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Строительные работы разве не могут относиться вот к этому пункту?
(п. 13 ст. 167 НК РФ)
неа, не могут. Потому что
Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
свыше шести месяцев (по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации)
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2010, 10:52   #6
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Б_С_К, чтоб не затруднять Вас поисками, сообщу, что из услуг и работ там только "Удаление и обработка твердых отходов". Так что... Сами понимаете.))))
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2010, 11:06   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Пантелеймона Посмотреть сообщение
Б_С_К, чтоб не затруднять Вас поисками, сообщу, что из услуг и работ там только "Удаление и обработка твердых отходов". Так что... Сами понимаете.))))
тогда только так :

Цитата:
Сообщение от Пантелеймона Посмотреть сообщение
НДС с предоплаты полученной надо заплатить.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.06.2010, 11:25   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.08.2009
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Спасибо большое за помощь!
Получается прибыль вылазит когда мы подпишем выполнение. Сумма выполнения-расходы*20%= налог на прибыль!?
А если в 2009 году у нас убыток, его можно в счет прибыли списать?
Dmitriy83 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.06.2010, 11:34   #9
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Dmitriy83, почитайте 283 статью НК РФ.
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2010, 14:32   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.08.2009
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры
Dmitriy83 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2010, 15:37   #11
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Dmitriy83 Посмотреть сообщение
Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры
А в учетной политике и в договорах как прописано?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.06.2010, 11:03   #12
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Dmitriy83 Посмотреть сообщение
Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры
Только при наличии счета-фактруры и оприходования товара.
Lena D вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.06.2010, 11:06   #13
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Dmitriy83 Посмотреть сообщение
Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры
Если попросите счет-фактуру на аванс, т.е. если денежки перевели (только по банку) имеете право попросить счет-фактуру от поставщика на аванс и тода принять к вычету ндс
Lena D вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.06.2010, 11:46   #14
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
А в учетной политике и в договорах как прописано?
не имеет значения.

Цитата:
Сообщение от Lena D Посмотреть сообщение
Если попросите счет-фактуру на аванс, т.е. если денежки перевели (только по банку) имеете право попросить счет-фактуру от поставщика на аванс и тода принять к вычету ндс
ПОЛНОСТЬЮ СОГЛАСНА!
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.06.2010, 09:14   #15
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Пантелеймона Посмотреть сообщение
не имеет значения.
имеет значение.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.06.2010, 10:24   #16
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
имеет значение.
поясните что имеете ввиду?
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.06.2010, 10:34   #17
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

п.9 ст.172 НК ч.2
Цитата:
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

Последний раз редактировалось Log_in; 23.06.2010 в 10:37.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.06.2010, 10:48   #18
ищу себя..
 
Регистрация: 26.03.2010
Сообщений: 205
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Пантелеймона с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Log_in, ну так вопрос-то в другом был... "при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры"? (кстати, про учетную политику тоже интересно было бы узнать- вы тут что имели ввиду?)
Пантелеймона вне форума   Ответить с цитированием

Старый 23.06.2010, 11:03   #19
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

Цитата:
Сообщение от Пантелеймона Посмотреть сообщение
Log_in, ну так вопрос-то в другом был...
в контексте темы? я так понял, что речь об оплате которая предшествует поставке
Цитата:
Сообщение от Пантелеймона Посмотреть сообщение
кстати, про учетную политику тоже интересно было бы узнать- вы тут что имели ввиду?)
я имел в виду, что будет если вы по ошибке, по ранним авансам не приняли их к вычету, а в последствии стали использовать свое право.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:53. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot