Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 02.05.2012, 17:11   #1
1С Программист
 
Регистрация: 23.03.2011
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Резервы на оплату отпусков

Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.24.2)
В организации используется создание резервов предстоящих расходов (на оплату отпусков)
В УПП Создание резерва и списание его на оплату отпускных производится в документе "Отражение ЗП в регламентированном учете". Операциями:
Дт 20(26) Кт 96 - Признание оценочного обязательства по оплате отпусков и
Дт 96 Кт 70 - Оценочное обязательство по оплате отпусков
По итогам месяца оказалось, что сумма начисленного резерва меньше суммы расходов на оплату отпусков. Таким образом образовалось дебетовое сальдо на конец периода по 96 счету.
Мой главный бухгалтер считает, что такое положение вещей неверно и проводки Дт 96 Кт 70 должны быть только пока не исчерпается накопленный резерв, а остальные проводки должны быть Дт 20(26) Кт 70.
Найденная мною в консультациях информация содержанием:
"При инвентаризации 31 декабря....Если сумма начисленного резерва меньше суммы расходов на оплату отпусков, разница относится в состав текущих расходов на оплату отпусков. В бухгалтерском учете это оформляется записью по Дебету счета 20 (23,25,26,29,44) и Кредиту счета 96. " Ею была отнесена к налоговому учету.
И что же делать?
Как же быть с учетом бухгалтерским.
На данный момент времени бухгалтеры сидят и вручную пересчитывают и исправляют проводки в "Отражение ЗП в регламентированном учете". А потом формируют временную разницу ручной операцией.
Может у кого была подобная ситуация превышения суммы расходов над резервом в одном из месяцев. Как вы поступали в таком случае?
Ostroga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2012, 20:16   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Валерия
 
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Ostroga Посмотреть сообщение
Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.24.2)
В организации используется создание резервов предстоящих расходов (на оплату отпусков)
В УПП Создание резерва и списание его на оплату отпускных производится в документе "Отражение ЗП в регламентированном учете". Операциями:
Дт 20(26) Кт 96 - Признание оценочного обязательства по оплате отпусков и
Дт 96 Кт 70 - Оценочное обязательство по оплате отпусков
По итогам месяца оказалось, что сумма начисленного резерва меньше суммы расходов на оплату отпусков. Таким образом образовалось дебетовое сальдо на конец периода по 96 счету.
Мой главный бухгалтер считает, что такое положение вещей неверно и проводки Дт 96 Кт 70 должны быть только пока не исчерпается накопленный резерв, а остальные проводки должны быть Дт 20(26) Кт 70.
Найденная мною в консультациях информация содержанием:
"При инвентаризации 31 декабря....Если сумма начисленного резерва меньше суммы расходов на оплату отпусков, разница относится в состав текущих расходов на оплату отпусков. В бухгалтерском учете это оформляется записью по Дебету счета 20 (23,25,26,29,44) и Кредиту счета 96. " Ею была отнесена к налоговому учету.
И что же делать?
Как же быть с учетом бухгалтерским.
На данный момент времени бухгалтеры сидят и вручную пересчитывают и исправляют проводки в "Отражение ЗП в регламентированном учете". А потом формируют временную разницу ручной операцией.
Может у кого была подобная ситуация превышения суммы расходов над резервом в одном из месяцев. Как вы поступали в таком случае?
Вы резерв создаёте с какой периодичностью раз в месяц, в квартал, в год?
Если образовалось дебетовое сальдо по 96 счету, то создайте на сумму уже использованного резерва Дт 96 Кт 70
новый резерв проводкой Дт 44 Кт 96 и у вас закроется в ноль....
Валерия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2012, 09:12   #3
1С Программист
 
Регистрация: 23.03.2011
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Валерия Посмотреть сообщение
Вы резерв создаёте с какой периодичностью раз в месяц, в квартал, в год?
Резерв создается ежемесячно. В УПП это происходит автоматически (при соответствующей настройке учетной политике) при создании документа "Отражение заработной платы в бухгалтерском учете", т.е. при начислении зарплаты.
Цитата:
Сообщение от Валерия Посмотреть сообщение
Если образовалось дебетовое сальдо по 96 счету, то создайте на сумму уже использованного резерва Дт 96 Кт 70
новый резерв проводкой Дт 44 Кт 96 и у вас закроется в ноль....
Это нужно делать каждый месяц, как образовалось сальдо?
Ostroga вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.05.2012, 09:14   #4
1С Программист
 
Регистрация: 23.03.2011
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Если кто работал в УПП или ЗУП. Подскажите ест ли там контроль за превышением суммы резерва?
Ostroga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2012, 10:58   #5
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Валерия
 
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Ostroga Посмотреть сообщение

Это нужно делать каждый месяц, как образовалось сальдо?
Как у Вас прописано в учетной политике...
Я в учетной политике прописала что делаю это 1 раз в год - 31 декабря.

Согласно требованиям ПБУ 8/2010, вступившего в силу начиная с отчетности за 2011 год, Предприятие создаёт в бухгалтерском учете 1 раз в год 31 декабря и отражает в отчетности оценочное обязательство:


Вы делаете 1 раз в месяц на 31 число каждого месяца. с разбивкой по сотрудникам?
Значит каждый месяц по сотруднику вы создаете кт 96 счета на 2.33 календарных дня. Если у вас дебитовое сальдо значит сотрудник взял отпуск на период который он ещё не отработал (что наврятли..). В этом случае Вы должны сначала списать 96 счет и на разницу сделать проводку с 44 счетом.
А если сотрудники не идут в отпуск на перед, то сначала списываете 96 счет, а потом его снова создаете.
Значит Вы должны снала исполь
Валерия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2012, 11:13   #6
1С Программист
 
Регистрация: 23.03.2011
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Валерия Посмотреть сообщение
Значит каждый месяц по сотруднику вы создаете кт 96 счета на 2.33 календарных дня. Если у вас дебитовое сальдо значит сотрудник взял отпуск на период который он ещё не отработал (что наврятли..).
Просто несколько высокооплачиваемых сотрудников взяли отпуск в феврале, да еще и за прошлые года, тогда как отчисления в резерв были произведены только за январь и февраль, соответственно сумма резерва еще маленькая и ее не хватило.
Цитата:
Сообщение от Валерия Посмотреть сообщение
В этом случае Вы должны сначала списать 96 счет и на разницу сделать проводку с 44 счетом.
А если сотрудники не идут в отпуск на перед, то сначала списываете 96 счет, а потом его снова создаете.
т.е. вы считаете что оплата отпуска должна сначала идти Дт96 Кт70, пока не кончатся деньги на 96 счете, а потом оставшаяся часть суммы отпускных Дт 20(26) Кт70?
или все же вся сумма Дт96 Кт70, а дебетовое сальдо на конец периода погасить проводкой Дт 20(26) Кт96?
Ostroga вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2012, 11:20   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Валерия
 
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Ostroga Посмотреть сообщение

т.е. вы считаете что оплата отпуска должна сначала идти Дт96 Кт70, пока не кончатся деньги на 96 счете, а потом оставшаяся часть суммы отпускных Дт 20(26) Кт70?
Да ... я считаю то что первым пришло то должно первым уйти. И если резерв ещё не создан, то Вы его и не используете а делаете проводку с кта 70 в дт 20. А последним днём этого месяца создаете резерв на начисленные но не отгулянные отпуска.... Или Вы можете создать Резерв и тут же его использовать (пройдут обороты по этим сотрудниам и по дебету и с кредита) но с кредита должна висеть сумма по начисленным и не использованным отпускам...
Валерия вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2012, 23:25   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Ostroga Посмотреть сообщение
Мой главный бухгалтер считает,
за ведение учета отвечать в любом случае ей

смысл создания резерва на оплату отпусков, был в равномерности списания затрат

имхо, в настоящее время все таки больше интересуют обязательства организации и получается что затраты на уже оплаченные отпуска не попадают в расходы, что создает неверную отчетность для пользователей
sous вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 03.05.2012, 19:38   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
Сообщение от Ostroga Посмотреть сообщение
Вы реализовывали подобный механизм в 1с?
не сделать его так как хочет ваш главбух,

в упп идет стандартный метод расчета резерва
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.05.2012, 08:22   #10
1С Программист
 
Регистрация: 23.03.2011
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Резервы на оплату отпусков

Цитата:
не сделать его так как хочет ваш главбух,
Да, автоматически это делаться не будет. Так что ж, раз хочется - будут делать вручную.
Ostroga вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:33. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot