Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.07.2016, 18:11   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

Добрый день.
Следующая ситуация:
Мы продали программное обеспечение (ПО) контрагенту.По договору данное программное обеспечение должно было быть установлено на сервер (т.е. продали ПО, установленное на сервере). Так же по договору мы должны были провести тренинг контрагенту по данному ПО. По договору сумма идет общая -за ПО, за сервер,за установку ПО, за тренинг. Разбивки нет, сколько стоит каждая позиция. При реализации сделали ТН на всю сумму и все.В ТН, соответственно, прописан только товар, без тренинга и установки.

Далее: мы этот товар купили.
Установку ПО на сервер произвела одна компания. Мы ей заплатили.
Тренинг провела другая компания (не резидент) мы ей тоже заплатили.
Вопрос: могу ли я принять к вычету НДС, который мы заплатили как налоговые агенты за услуги, которые нам оказал резидент на территории РФ (тренинг)?
Да и НДС за установку ПО на сервер-тоже под вопросом.

Меня смущает то, что чтобы принять НДС к вычету нужно выполнить следующее условие:Купленные товары (работы, услуги) должны быть приобретены для осуществления производственной деятельности или иных операций, облагаемых НДС, либо для перепродажи.

Но по факту, документов, подтверждающих, что мы перепродали тренинг и заплатили с него НДС-нет.. Есть то только ТН на общую сумму...

Заранее спасибо за помощь!
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2016, 18:32   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

так в договоре же в списке обязательств они присутствуют?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2016, 18:35   #3
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
так в договоре же в списке обязательств они присутствуют?
Да, но без цены..
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.07.2016, 18:41   #4
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

ну и что, предмет один, состав расшифрован в договоре.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2016, 18:47   #5
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
По умолчанию Re: вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

А если я этот НДС (налоговый агент) в первом квартале заплатила ( услуга оказана тоже в 1-м) квартале, могу я его к вычету во втором поставить? Так же как обычный НДС?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.07.2016, 19:03   #6
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

1. никакой вы не налоговый агент (этот термин используется в НК ), поэтому некорректно для вашего случая его употреблять;
2. не важно когда вы оплатили, вы купили что-то для того чтобы продать ваш товар с НДС, поэтому имеете право на вычет.
3. по операциям связанным с уплатой НДС по импорту - обязательное условие, что декларировали соответственно (пусть и в предыдущих периодах).
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:35. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot