Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.11.2006, 12:09   #1
Руководитель
 
Аватар для Славок
 
Регистрация: 28.11.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 69
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Славок с помощью Skype™
По умолчанию Обособленное подраз.на ЕНВД

Добрый день! У меня такая ситуация Головная организация(ГО) на общем режиме, открыли обособленное подразделение (ОП) без отд.баланса, з/п для всех сотрудников начисляется и выплачивается в головном офисе.
Вопрос:
как сдавать отчеты и платить налоги?
ЕНВД понятно - сдаем и платим в ОП.
деклар ОПС - в ОП сдаем только раздел деклар 2.3 или показ все начисления и по ГО и ОП? Платим я думаю отчистения ПФ все в ГО.
НДФЛ - нужно платить и сдавать отчетность раздельно в ГО и ОП согласно письма ФНС №04-1-03/132 от 13 марта 2006г?
а если сдавать и платить в головную, какие санкции?
Помогите пожалуйста, буду признателен!
Славок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2006, 12:53   #2
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Славок
Добрый день! У меня такая ситуация Головная организация(ГО) на общем режиме, открыли обособленное подразделение (ОП) без отд.баланса, з/п для всех сотрудников начисляется и выплачивается в головном офисе.
Вопрос:
как сдавать отчеты и платить налоги?
ЕНВД понятно - сдаем и платим в ОП.
деклар ОПС - в ОП сдаем только раздел деклар 2.3 или показ все начисления и по ГО и ОП? Платим я думаю отчистения ПФ все в ГО.
НДФЛ - нужно платить и сдавать отчетность раздельно в ГО и ОП согласно письма ФНС №04-1-03/132 от 13 марта 2006г?
а если сдавать и платить в головную, какие санкции?
Помогите пожалуйста, буду признателен!
Какой вид деятельности подпадает под ЕНВД?
Сколько человек фактически работает в обособленном подразделении?
Каким образом вы распределяете з/плату аппарата управления между двумя видами деятельности?
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2006, 13:08   #3
Руководитель
 
Аватар для Славок
 
Регистрация: 28.11.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 69
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Славок с помощью Skype™
По умолчанию

Какой вид деятельности подпадает под ЕНВД?
-Розничная торговля

Сколько человек фактически работает в обособленном подразделении?
- всего 8 человек, 5 поставил на обособл, чтобы покрыть 50 ЕНВД.

Каким образом вы распределяете з/плату аппарата управления между двумя видами деятельности?

-3чел идет на ОСНО 5чел на ЕНВД
Славок вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 28.11.2006, 13:22   #4
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Славок
Какой вид деятельности подпадает под ЕНВД?
-Розничная торговля

Сколько человек фактически работает в обособленном подразделении?
- всего 8 человек, 5 поставил на обособл, чтобы покрыть 50 ЕНВД.

Каким образом вы распределяете з/плату аппарата управления между двумя видами деятельности?

-3чел идет на ОСНО 5чел на ЕНВД
З/плата диреткора, бухгалтера не может быть полной суммой отнесена к одному виду деятельности.

Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы налогоплательщика налога на прибыль организаций, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.

Т.к. один из видов деятельности у вас общий режим налогообложения то все декларации (ПФР, ЕСН, ФСС) должны подаваться в полном объеме и запонятся соответстующе данными.

Что касается куда платить НДФЛ то приведенное вами письмо не является НПА, поэтому лучше всего сделать запросы в налоговве инспекции ГО и ОП, о разъяснении уплаты НДФЛ это по крайней мере в случае разногласий при проверки спасет вас от штрафов.
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2006, 13:54   #5
Руководитель
 
Аватар для Славок
 
Регистрация: 28.11.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 69
Спасибо: 3
Отправить сообщение для Славок с помощью Skype™
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Катрин
З/плата диреткора, бухгалтера не может быть полной суммой отнесена к одному виду деятельности.

Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы налогоплательщика налога на прибыль организаций, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.

Т.к. один из видов деятельности у вас общий режим налогообложения то все декларации (ПФР, ЕСН, ФСС) должны подаваться в полном объеме и запонятся соответстующе данными.

Что касается куда платить НДФЛ то приведенное вами письмо не является НПА, поэтому лучше всего сделать запросы в налоговве инспекции ГО и ОП, о разъяснении уплаты НДФЛ это по крайней мере в случае разногласий при проверки спасет вас от штрафов.
Мне не понятно как заполнять декларации ПФР?
И в ФНС ГО и ОП заполняется одинаково с заполнением раздела 2.3, только для ОП на главном листе указывается ОП ?
Славок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2006, 14:11   #6
Модератор форума
 
Регистрация: 22.06.2006
Адрес: Москва
Возраст: 43
Сообщений: 3,314
Спасибо: 4
По умолчанию

Цитата:
Сообщение от Славок
Мне не понятно как заполнять декларации ПФР?
И в ФНС ГО и ОП заполняется одинаково с заполнением раздела 2.3, только для ОП на главном листе указывается ОП ?
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР обособленные подразделения уплачивают самостоятельно по месту своего нахождения только в том случае, если они имеют отдельный баланс, расчетный счет и начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (см. совместное Письмо ПФР и МНС России от 11, 14 июня 2002 г. N МЗ-16-25/5221, БГ-6-05/835).
В Вашем случае обособленное подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета. Поэтому взносы на обязательное пенсионное страхование работников обособленного подразделения перечисляет головная организация по месту своего нахождения. И декларацию вы составляете одну, не указывая ОП
Катрин вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
1c компл. ЕНвД и не ЕНВД. Как зп распределять? IrM Программы: 1C 7.7 0 17.11.2006 13:28
Обособленное подразделение. Уплата налогов и сдача отчетности. Лидия Общая система налогообложения (ОСНО) 1 16.10.2006 12:45
Обособленное подразделение. Филиал. Лилия Общая система налогообложения (ОСНО) 7 09.10.2006 14:37


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 10:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot