Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
03.07.2008, 14:07 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.07.2008
Сообщений: 159
Спасибо: 0
|
НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Добрый день! подскажите пож., мы работаем по УСН 15% доходы минус расходы. Как последовательно принять к учету программный продукт с неисключительными правами стоимостью 48000 в том числе НДС, срок его службы 12 мес. могу я этот актив сразу же списать на затраты без амортизации? если не могу, то расскажите пож. как его принять к учету: 1. Я издала приказ ген. директора, что срок службы прогр.обеспечения 12 мес.
2. Оприходовала его в программе 1с - бух. программа делает проводки ДТ 97 КТ 60, начислила ему амотризацию 48000*1/12 =4000 НО, в книге доходов и расходов показываеться вся сумма уплаты за прог. обеспечение т.е.48000 а моя амортизация нигде по книге не проходит и получаеться, что я заведомо увеличила свои расходы на сумму 48000 , а не как полагаеться в первом квартале должно быть 4000*3 мес.=12000 т.р. Посоветуйте как правильно это должно отразиться в книге доходов и расходов? не могу понять!!!! И если нужно еще какие -то операции провести помимо перечисленных мной, подскажите пож.может нужно распечатывать карточки учета этого прогр. продукта , как при учете ОС? Заранее благодарна , жду ответа!!! |
03.07.2008, 14:26 | #2 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Меня тоже интересовал этот опрос я создавала тему "Программное обеспечение стоимостью 60 т.р Как списать???? ( 1 2) "
В итоге приняла саломоново решение списать равными долями до конца года , (как РБП) аммортизацию не начислять. |
03.07.2008, 15:46 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.07.2008
Сообщений: 159
Спасибо: 0
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Наталья, спасибо за ответ! а как в книге доходов отражать равные доли, исправить сумму прихода в пп/поручении: но тогда у меня банк не пойдет, не понимаю как отражать в книге доходов? может это должно попадать в в раздел II где отражаються ОС и НМА - и там прописывать амортизацию? ну кто нибудь господа - откликнитесь!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
03.07.2008, 15:50 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.07.2008
Сообщений: 159
Спасибо: 0
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Наталья а выкакие карточки,приказы создавали по этому програмному обеспечению? меня главное интересует как это в книге доходов отразить ? я же могу сразу показать стоимость расходов 48000т.р. , а если списывать равными долями то тогда во втором квартале должно быть 12000т.р. как уменьшить то расходную часть в книге доходов?
|
04.07.2008, 06:55 | #5 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Я приняла через операции введенные вручную на 97 счет и когда , в конце месяца , я делаю "закрытие месяца" то если стоит галочка на 97 счете , суммы списываются равными долями,но в книге я делаю запись не помесячно,а в конце квартала : "Списание стоимости программ ЭВМ.... и т.д."
|
02.04.2010, 08:36 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.04.2010
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
Re: Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
[QUOTE=НатальяА1978;83886]Меня тоже интересовал этот опрос я создавала тему "Программное обеспечение стоимостью 60 т.р Как списать???? ( 1 2) "
В итоге приняла саломоново решение списать равными долями до конца года , (как РБП) аммортизацию не начислять.[/QUO Наталья, а подскажите пожалуйста, (как РБП - НА ЧТО?) У меня в программе только 4 позиции по РБП: на оплату труда, на ЕСН (страховые взносы), взносы в ФСС..., мне самой добавить новый РБП???? |
06.07.2008, 22:51 | #8 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
ОЛИВКА, все вы первоначально делали правильно "Упрощенцы" вправе признать затраты на приобретение программного продукта с неисключительными правами согласно пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Важно лишь, чтобы версия была лицензионной. Подлинность покупки могут доказать договор о передаче прав, лицензионное соглашение с разработчиком или другая законная форма договора. Об этом сказано, например, в Письме Минфина России от 09.08.2005 N 03-03-04/1/156. "Входной" НДС, уплаченный поставщику при приобретении компьютерных программ и баз данных с неисключительными правами, "упрощенцы" вправе списать в расходы на основании пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
То, что вы повесили на 97сч это правильно. И естественно будет различие по бух. учету и КДиР, т.к. в бух. учете списывается постепенно, а в КДиР списывается сразу при условии, что оплаченно. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.07.2008, 01:33 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.07.2008
Сообщений: 159
Спасибо: 0
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
КАТЮХА, спасибо вам огромное за помощь, вопрос немного не по по теме но все таки, а с ОС более 20.000 тоже самое делать, в бух. учете постепенное списание а в налоговом сразу? брррр..
|
07.07.2008, 11:37 | #10 | ||
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Цитата:
Цитата:
Обратите внимание: бухгалтер должен заполнить также разд. II "Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу" Книги учета доходов и расходов. Пункт 3 ст. 4 Федерального закона о бухгалтерском учете обязывает организации, применяющие УСНО, вести учет основных средств в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете. Поэтому у вас естественно будет разница по БУ и НУ. |
||
20.07.2012, 15:26 | #11 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.05.2012
Сообщений: 135
Спасибо: 0
|
Re: Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Цитата:
Скажите а каких именно упрощенцев Вы имеете в виду? 6%? |
|
07.07.2008, 11:45 | #12 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Катюха,
а вы как заполняете II "Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу" Книги учета доходов и расходов. Только в конце налогового периода или по концу отчетных периодов , тоже ее нужно распечатывать? |
09.07.2008, 23:47 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.07.2008
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Пару воросов.
В бух.уч.списываем программное обеспечение частями, Квартально или ежемесячно? В налоговом у меня списывается сразу вся сумма. В этом случае у меня возникает временная разница в БУ и НУ, как с ней поступить??? |
07.07.2008, 12:18 | #14 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
НатальяА1978, ни как у меня еще не было ОС. Но думаю, что нужно к концу отчетного периода, ведь стоимость ОС списывается по отчетным периодам, значит и запись должна быть в отчетном периоде.
|
07.07.2008, 12:39 | #15 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Катюха, вот смотрите если ОС приобретено скажем в 1кв. то мы по концу 1кв заполняем и распечатываем 2 раздел, и потом в конце каждого квартала одно и тоже распечатываем по 2 -му разделу, так ?
|
07.07.2008, 14:44 | #16 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
НатальяА1978, получается, что так. Мне кажется все зависит, как часто вы распечатываете КДиР, если по квартально, то по логике нужно распечатывать и 2раздел, а то как вы обоснуете ОС. А во 2 разделе, все четко видно. И получается, что если вы будете распечатывать следующие кварталы, вам нужно будет повторяться. А если вы распечатываете КДиР в конце года, то получается всего один раз.
Вообще-то вопрос интересный, может стоит создать новую тему и узнать что об этом думают другие. У меня пока не было ОС и поэтому я не очень сильна в этом вопросе, но сама хотела знать ответ. |
07.07.2008, 17:34 | #17 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
меня тоже интересует вопрос про НМА.......
только не пойму почему на 97 счет сажать?????? оплатили поставщику: д-т 60 к-т 51 поступление нма: д-т 08 к-т 60 принятие к учету: д-т 04 к-т 08....... где должен быть 97 счет?????? разве не должны эти нма отражаться во втором разделе??? объясните пожалуйста...
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... |
07.07.2008, 20:20 | #18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 03.07.2008
Сообщений: 159
Спасибо: 0
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
тоесть если я принимаю на учет НМА стоимостью 48.000,то во IIразделе книги доходов и расходов должна это отразить, а как??? программа сама нифига не понимает и не формирует?
__________________
УСН (доходы-расходы) 15% |
07.07.2008, 22:25 | #19 | |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
Ответ: НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА на программ.обеспечение как принимать к учету
Цитата:
И во 2 разделе это должно отражаться. |
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Переход с УСН на ОСНО | Mar_G | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 23.03.2017 12:31 |
Списание ГСМ | angel_ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 48 | 28.02.2009 12:20 |
суточные | Пехочка | Общая система налогообложения (ОСНО) | 8 | 07.11.2007 21:39 |
Как списывать? | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 25 | 09.07.2007 17:34 |
Торговля по почте и учет товаров | Aнтон | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 12 | 25.04.2007 21:56 |