Налог на прибыль!

[Просто Мария85]

Окончательно запуталась с налогом на прибыль!!! как я поняла, начисление налога происходит датой налоговой декларации, т.е. за 1 квартал налог начислен 14.04.. сейчас делаю отчет о прибылях и убытках в графе текущий налог на прибыль стоит сумма за 1 квартал и на эту сумму уменьшение прибыли до налогооблажения (хотя, как я понимаю, должна стоять сумма за 2 картал)????

[Veselenochka]

начисление налога просходит последней датой отчетного периода

[Просто Мария85]

т.е. я налог на прибыль и имущество за 2 квартал должна провести 30 июня?
а не подскажите, почему возникает разница по расходам ну и бу, я налог на прибыль начисляю на 99, на имущество на 91.2.. а по налоговому учету это всё относится к косвенным расхдам

[Просто Мария85]

.. и еще, я что-то не пойму тогда, если налог начисляется последним числом, а сумму я узнаю, только после того, как всё закрою, проведу и сделаю декларацию, как же тогда я смогу налог на расходы отнести, ведь декларация уже сделана будет, Вы меня простоте пожалуйста, я уже полдня сижу и ничего не могу поделать(((((

[AlexVX]

Сообщение от Просто Мария85

как же тогда я смогу налог на расходы отнести

Вы какой налог имеете в виду?

[Просто Мария85]

налог на прибыль! сейчас покопалась, нашла, что в начислении налогов по ну только зарплатные налоги учитываются, а как же тогда в ну начислять ндфл, налог на имущество и прибыль??

[Veselenochka]

я через бух справку делаю....

[Просто Мария85]

но при нажатии на закладку заполнить ну по налогу на прибыль, ничего не происходит.. Вы какие проводки делаете? и что с ндфл?

[AlexVX]

Просто Мария85,
А зачем в НУ учитывать НДФЛ и налог на прибыль?
И почему вы пытаетесь отнести налог на прибыль на расходы?
Это неправильно.

[Просто Мария85]

Вы мне простите, пожалуйста, бухгалтерскую безграмотность, я уже столько всего перечитала и думала, что так правильно.. получается, что налог на имущество можно отнести к косвенным расходам по ну, а налог на прибыл и ндфл нет? и всё же в какой момент я должна начислять налог?

[Olguchka]

Просто Мария85, по НДФЛ вы не плательщик налога, вы налоговый агент, вы не платите этот налог, вы его же удерживаете из з/п и уплачиваете, как налоговый агент. НДФЛ в декларации по налогу на прибыль нигде не фигурирует, налог на имущество начисляете последним днем отчетного периода (30.06) и он попадает в налоговую декл по прибыли в косвенные расходы. Налог на прибыль Д99.2.1 К68.4.1 начисляете. Д68.4.1 К51 уплачиваете.(30.06)

[cassiopeya]

Налог на прибыль Д99.2.1 К68.4.1 начисляете. Д68.4.1 К51 уплачиваете.(30.06)

Начисляем 30.06, а уплачиваем до 28.07. Так ведь?

[AlexVX]

Сообщение от cassiopeya

Начисляем 30.06, а уплачиваем до 28.07. Так ведь?

Правильно.

[Platino]

Налог на прибыль начисляется в последний день квартала! НДФЛ не учитывается как расходы, потому что фирма фактические затрат не несет, НДФЛ удерживается из зарплаты. ЕСН тоже не учитывается как расходы. А вот налог на имущество можно считать расходом.

[AlexVX]

Сообщение от Platino

ЕСН тоже не учитывается как расходы

Это точно?

[Veselenochka]

почему ЕСН не расход?

[Спроситeль]

Сообщение от Veselenochka

почему ЕСН не расход?

ЕСН в части исчисления НП - расход однозначно. Такой же как и база для его (ЕСН) исчисления - расходы на оплату труда.
А вот НДФЛ не расход. Это налог начисляемый физицескому лицу и к организации он имеет косвенное отношение - организация обязана его удреживать с физлица и платить в бюджет (исполнять функции налогового агента)

[Odri]

Спасибо))

[Просто Мария85]

спасибо!! я всё поняла!

[Natys'ka]

Подскажите пожалуйста!
Мы купили ос стоимость до 20 000 т.р. Но ввести в эксплуатацию, я их не могу, т.к. не было дохода, база распределения равна 0.
Могу ли я их пока оставить на 44 счете, и признать расходом по налогу на прибыль как материальные расходы, или же я смогу их признать когда появиться доход?
И вопрос по арендной плате, стоимость а/п с НДС, в налог на прибыль идет вся сумма как расход, или без ндс?
Помогите пожалуйста, совсем запуталась!!!!!!