Внести изменения в ЕСН по акту проверки ФСС

[Innoch]

Девочки-мальчики, у меня ПРОБЛЕМА!!!

Сегодня получила вот такое письмо из налоговой:

"Повторное сообщение
с требованием о представлении пояснений (внесении исправлений в налоговую отчетность)

ИФНС сообщает, что на основании имеющихся сведений в налоговом органе Государственным учреждением - Региональным отделением Фонда социального страхования Российской Федерации было принято Решение № 176 от 21.12.2006 года, о непринятии к зачету расходов, произведенных страхователем - плательщиком единого социального налога на цели обязательного социального страхования за 2005г., 2006г., в размере:
за сентябрь 2005 года - 838 рублей;
за август 2006 года - 1266 рублей.
Всего - 2104 рубля.

В соответствии со ст.31 и 88 части первой НК РФ в 5дневный срок со дня получения настоящего требования Вам нужно внести изменения и дополнения в налоговую декларацию (расчет) авансовых платежей по ЕСН для лиц, производящих выплаты физ.лицам.
Изменения вносятся за тот отчетный период, в котором расходы были необоснованно завышены, путем уменьшения сумм расходов на цели государственного соц.страхования в расчете авансовых платежей по ЕСН для лиц, производящих выплаты физ.лицам."


Вопросы...
1. Почему повторное? Вижу его впервые... (ну это ладно, выясню в налоговой...)
2. Разве я вправе сейчас корректировать 2005 год? Разве срок давности не 3 года...
3. Как мне внести изменения в отчетность (я не грамотный бухгалтер, с ЕСН никогда не сталкивалась... ). То есть конкретно что мне нужно исправить - декларацию по ЕСН? А в какую строку внести изменения?
4. Как эти изменения отразить в программе 1-С Предприятие 7.7 (или в любой другой, просто опишите пожалуйста суть, что изменить...)
5. Выходит, что мне заплатить нужно эти суммы? Или просто убрать их из отчетности?

Пардон за такие глупые вопросы, просто я в панике...



И для справки:
организация до 31.12.2006 года была на ОСНО,
с 01.01.2007 года на УСНО + ЕНВД.

[angel_]

Innoch, круто они за тебя взялись. Мне кажется надо делать акт сверки по ЕСН, что бы узнать какие именно платежи они не приняли в расход (может больничные были не правильно начислены).
Надо поднять всю отчетность за те года смотреть и делать уточненку или оспаривать решение.

[Innoch]

Сообщение от angel_

Innoch, круто они за тебя взялись.

ой, Ангелюш, круто - не то слово... Я сегодня четыре письма писала в налоговую, весь обед потратила... и звонят каждый час и т.д. и т.п. У них идет проверка: вышестоящая ИФНС проверяет и как раз наше предприятие. Я нервничаю :( Каждую минуту боюсь, что выплывет еще что-нибудь ТАКОЕ...

Сообщение от angel_

Мне кажется надо делать акт сверки по ЕСН, что бы узнать какие именно платежи они не приняли в расход (может больничные были не правильно начислены).

У меня есть акт сверки по всем налогам, ЕСН в том числе. Но... там же только цифры... то есть я не вижу откуда они взялись. Знаю, что недоимка по ЕСН висит какая-то. Но какая...
Или мне нужно запросить по ЕСН карточку лицевого счета?

Сообщение от angel_

Надо поднять всю отчетность за те года смотреть и делать уточненку или оспаривать решение.

Так, поняла. Ну, если допустить, что мы согласны с их мнением, так сказать, с этим письмом, то что именно мне нужно исправить в отчетности?

[SonNata]

1. Верояно первичное уже было отослано ранее, но к тебе не дошло.
2. Ну смотри, три года с закрытой отчетности. Т.е на данный момент 2006, 2007,2008. Но так как в твоем случае, выставляют повторно, и пишут, что решение было в 2006 году, то правомерно. Должна поменять.
3.

о непринятии к зачету расходов, произведенных страхователем

следовательно не приняты какие-то больничные. Т.е. подать уточненки по ЕСН, где суммы возмещенных больничных будут уменьшены на вышеуказанные.
4. Не знаю. Я бы сделала ручными проводками за счетприбыли.
5. Нужно заплатить.
P.S. и конечно же сходить в налоговую и ФСС и разобраться почему не приняли, может можно что-то подправить.

[Innoch]

SonNata, спасибо!!

Сообщение от SonNata

следовательно не приняты какие-то больничные. Т.е. подать уточненки по ЕСН, где суммы возмещенных больничных будут уменьшены на вышеуказанные.

А, то есть только одна строка по больничным уменьшится на эти суммы и все? (отчет по ЕСН еще не видела, поэтому так примерно спрашиваю, сейчас посмотрю, что он из себя представляет)

Сообщение от SonNata

5. Нужно заплатить.

Конкретно вот эти суммы, о которых написано в требовании, верно?

Сообщение от SonNata

P.S. и конечно же сходить в налоговую и ФСС и разобраться почему не приняли, может можно что-то подправить.

Поняла, завтра попробую!

[Innoch]

Значит, тема продолжается...


Я позвонила в ФСС и сказала про то, что получила такое требование из налоговой. В ФСС очень удивились и сказали, что цифры совсем не такие...
Поехала в ФСС, мне дали акт о проверке от 21.12.2006 года.

Акт - по проверке за период с 01.01.2004 года по 31.12.2005 года.

По результатам акта:
не приняты к зачету расходы, произведенные страхователем-плательщиком ЕСН, с нарушением требований законодательных и иных нормативных правовых актов по обязательному социальному страхованию либо не подтвержденные документами в установленном порядке, в сумме 12 557 рублей, в том числе:

январь 2004 года - 3 979 рублей;
октябрь 2004 года - 7 532 рубля;
март 2005 года - 1 046 рублей.

Все эти суммы не приняты потому, что "Нарушен п.14 Положения от 11.04.2003 года № 213 - при исчислении среднего заработка премии по итогам работы за месяц учитывались в полном размере. Следовало учитывать пропорционально отработанному времени в расчетном периоде".


По ФСС в расчетных ведомостях все в порядке, все сдано верно, в ФСС перепроверили.


Какие теперь мои действия?
Как видите, в письме налоговой указан и 2006 год, которого нет и в помине в ФСС. Да и по 2005 году суммы и месяц не совпадает с данными ФСС.

Работник ФСС посмотрела, может нас перепутали с другой организацией - но таких сумм ни у кого не было (ни у каких других организаций) по актам проверки.

[Innoch]

Позвонила в налоговую исполнителю этого повторного требования.
Объяснила ситуацию, она долго молчала в трубку, потом сказала писать ответ, что они ошиблись в цифрах.

Не понимаю ничего, получается, что может и не нужно вносить исправлений, раз уж так ошиблись налоговики?

[SonNata]

Innoch, думаю, что в твоем случае поможет только дальнейшая официальная переписка. Ведь с момента подачи твоего ответного письма на их требование (типа я не против платить, но мне не понятно... поэтому уточните... :smile срок сдачи уточненки продлевается еще на пять дней с момента получения ответа на твое письмо. И т.д. Поэтому пока будешь официально переписываться, выяснишь всю ситуацию. Тогда уже и нужно будет вносить изменения.