Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
15.11.2010, 14:26 | #1 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Проживание учредителя в гостинице
Оплатили за проживание в гостинице учредителя безналом, так настоял директор. Учредитель не сотрудник. В интернете нашла только это -
В случае если оплата стоимости проживания в гостинице производится в пользу учредителя акционерного общества, являющегося членом его совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающего для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа, такой доход освобождается от налогообложения НДФЛ на основании п. 3 ст. 217 НК РФ. Об этом Письмо Минфина РФ от 26.06.2008 N 03-04-06-01/181. У меня вопрос: как все это оформить? Если это доход, то как провести выплату учредителю? По выписке проводки дт60.1 кт 51(оплата за услуги гостиницы), дальше дт 76.3 кт. 60.1 (проживание в гостинице) или по-другому? Или вешать на 91.2, или все проводить через 84 У кого была подобная ситуация, ответьте пожалуйста
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
15.11.2010, 17:50 | #3 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Вы имеете в виду 75.2 - расчеты по выплате доходов, а в корреспонденции с каким счетом, с 60 некорректно.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.11.2010, 11:00 | #4 |
статус: ведущий бухгалтер
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
|
15.11.2010, 17:59 | #6 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Сумму то можно списать мимо прибыли, а что в Вашем случае делать с НДФЛ, который Вы не удержали при выплате дохода в натуральной форме?
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 Последний раз редактировалось Tax_ist; 15.11.2010 в 18:01. |
15.11.2010, 18:03 | #7 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Цитата:
А я сделала ссылку на Письмо Минфина РФ от 26.06.2008 N3-04-06-01/181. там написано, что такой доход освобождается от НДФЛ, учредитель приезжал для решения производственных вопросов. Вот и хотела отнести за счет чистой прибыли, а тут напала на это письмо, теперь думаю как красиво проводки расписать.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
15.11.2010, 18:11 | #8 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Сорри не понял (был не внимателен) так Ваш физик акционер, член коллегиального органа управления?
Он случайно, приезжал не на собрание акционеров?
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.11.2010, 19:29 | #9 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Нет у нас ООО, но суть не меняется, он соучредитель нашего общества и приезжал, как я писала выше по производственным вопросам. Если такая льгота (освобождение от НДФЛ) касается только АО, то мне придется обложить учредителя налогом, за что мне спасибо не скажут, так как я не смогла убедить директора (а это была его инициатива) чтоб не проводить оплату через р/счет, так как в счете и п/п на бронирование номера была указана фамилия учредителя.Можно было наличкой заплатить и не проводить эти услуги, а теперь надо расписать все это без удержания НДФЛ.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
16.11.2010, 11:21 | #10 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Сорри, а на каком основани? Разве было собрание на котором распределяли дивиденды?
На мой взгляд, нужно быть готовым к тому. что для подтверждения налговой льготы, с Вас могут потребовать "Протокол собрания", того органа на который приезжал уучастник. Обратите внимание на то о чем говориться в НК РФ: "также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании; (ст. 217, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)) Кроме того обязательно Приказ дира в письменной форме, на оплату проживания участника прибывшего для участия в собрании. Сумму я бы списал так: Д76.5К51-Оплата проживания г-на Пупкина И.И. члена чего-то там. Д91.2К76,5-Списаны расходы на прием г-на Пупкина И.И. члена чего-то там. При этом субконто 91.2-Расходы не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 Последний раз редактировалось Tax_ist; 16.11.2010 в 11:27. |
16.11.2010, 16:24 | #11 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
16.11.2010, 17:08 | #12 |
Гадаю на прибыль по НК РФ
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Это как раз и будет видно из приказа.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность. ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204 |
16.11.2010, 17:13 | #13 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Проживание учредителя в гостинице
Спасибо за советы,попробую еще в налоговой уточнить по вопросу НДФЛ, что-то меня сомнения гнетут.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
|