Проживание учредителя в гостинице

[MARIN)]

Оплатили за проживание в гостинице учредителя безналом, так настоял директор. Учредитель не сотрудник. В интернете нашла только это -
В случае если оплата стоимости проживания в гостинице производится в пользу учредителя акционерного общества, являющегося членом его совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающего для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа, такой доход освобождается от налогообложения НДФЛ на основании п. 3 ст. 217 НК РФ.

Об этом Письмо Минфина РФ от 26.06.2008 N 03-04-06-01/181.
У меня вопрос: как все это оформить? Если это доход, то как провести выплату учредителю? По выписке проводки дт60.1 кт 51(оплата за услуги гостиницы), дальше
дт 76.3 кт. 60.1 (проживание в гостинице) или по-другому? Или вешать на 91.2, или все проводить через 84 У кого была подобная ситуация, ответьте пожалуйста

[Yulichka]

скорее всего через 75 счет

[subbota10]

Мое мнение - вешать на 91.2

[MARIN)]

Сообщение от Yulichka

скорее всего через 75 счет

Вы имеете в виду 75.2 - расчеты по выплате доходов, а в корреспонденции с каким счетом, с 60 некорректно.

[Tax_ist]

Сообщение от Марина Августовна

Если это доход, то как провести выплату учредителю?

Сумму то можно списать мимо прибыли, а что в Вашем случае делать с НДФЛ, который Вы не удержали при выплате дохода в натуральной форме?

[MARIN)]

Сообщение от Tax_ist

Сумму то можно списать мимо прибыли, а что в Вашем случае делать с НДФЛ, который Вы не удержали при выплате дохода в натуральной форме?

А я сделала ссылку на Письмо Минфина РФ от 26.06.2008 N3-04-06-01/181. там написано, что такой доход освобождается от НДФЛ, учредитель приезжал для решения производственных вопросов.
Вот и хотела отнести за счет чистой прибыли, а тут напала на это письмо, теперь думаю как красиво проводки расписать.

[Tax_ist]

Сорри не понял (был не внимателен) так Ваш физик акционер, член коллегиального органа управления?
Он случайно, приезжал не на собрание акционеров?

[MARIN)]

Нет у нас ООО, но суть не меняется, он соучредитель нашего общества и приезжал, как я писала выше по производственным вопросам. Если такая льгота (освобождение от НДФЛ) касается только АО, то мне придется обложить учредителя налогом, за что мне спасибо не скажут, так как я не смогла убедить директора (а это была его инициатива) чтоб не проводить оплату через р/счет, так как в счете и п/п на бронирование номера была указана фамилия учредителя.Можно было наличкой заплатить и не проводить эти услуги, а теперь надо расписать все это без удержания НДФЛ.

[Yulichka]

Сообщение от Марина Августовна

Вы имеете в виду 75.2 - расчеты по выплате доходов, а в корреспонденции с каким счетом, с 60 некорректно.

это то да некорректно...76 счет наверно, а прежде с 84 списать эти деньги

[Tax_ist]

Сообщение от Yulichka

а прежде с 84 списать эти деньги

Сорри, а на каком основани? Разве было собрание на котором распределяли дивиденды?

Сообщение от Марина Августовна

приезжал, как я писала выше по производственным вопросам.

На мой взгляд, нужно быть готовым к тому. что для подтверждения налговой льготы, с Вас могут потребовать "Протокол собрания", того органа на который приезжал уучастник.
Обратите внимание на то о чем говориться в НК РФ:
"также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании;
(ст. 217, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000))
Кроме того обязательно Приказ дира в письменной форме, на оплату проживания участника прибывшего для участия в собрании.

Сумму я бы списал так:
Д76.5К51-Оплата проживания г-на Пупкина И.И. члена чего-то там.
Д91.2К76,5-Списаны расходы на прием г-на Пупкина И.И. члена чего-то там.
При этом субконто 91.2-Расходы не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль.

[MARIN)]

Сообщение от Tax_ist

Сорри, а на каком основани? Разве было собрание на котором распределяли дивиденды?

На мой взгляд, нужно быть готовым к тому. что для подтверждения налговой льготы, с Вас могут потребовать "Протокол собрания", того органа на который приезжал уучастник.
Обратите внимание на то о чем говориться в НК РФ:
"также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании;
(ст. 217, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000))
Кроме того обязательно Приказ дира в письменной форме, на оплату проживания участника прибывшего для участия в собрании.

Сумму я бы списал так:
Д76.5К51-Оплата проживания г-на Пупкина И.И. члена чего-то там.
Д91.2К76,5-Списаны расходы на прием г-на Пупкина И.И. члена чего-то там.
При этом субконто 91.2-Расходы не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль.

Приказ сочинить не долго, но где по проводкам видно, что доход получил учредитель?

[Tax_ist]

Сообщение от Марина Августовна

Приказ сочинить не долго, но где по проводкам видно, что доход получил учредитель?

Это как раз и будет видно из приказа.

[MARIN)]

Спасибо за советы,попробую еще в налоговой уточнить по вопросу НДФЛ, что-то меня сомнения гнетут.