Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
02.05.2013, 00:24 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Проверьте пожалуйста проводки
Проверьте пожалуйста проводки по операциям!
Журнал хоз операций за март: 1 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы (в т.ч. НДС): Ткань костюмная 500 м -223000 Д 10 К 60 Выделен НДС Д 19 К 60 НДС к вычету Д 68 К 19 Ткань подкладочная 500 м-119000 Д 10 К 60 Выделен НДС Д 68 К 19 НДС к вычету Д 68 К 19 2 Акцептован счет поставщика за оборудование Гладильные прессы (в т.ч. НДС) -120000 Д 0,8 К 60 Выделен НДС Д 19 К 60 НДС к вычету Д 68 К 19 3Акцептован счет специализированной организации за выполненные работы по монтажу и подключению Гладильных прессов (в т.ч. НДС) -34000 Д08 К 60 Выделен НДС Д 19 К 60 НДС к вычету Д 68 К 19 4 Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08 5 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи-8100 Д 50 К 51 6 Выплачены заработная плата на карты сотрудникам с расчетного счета -178300 Д 70 К 51 7 Поступили деньги на расчетный счет организации от покупателя за проданную продукцию -960700 Д 51 К 62 8 Получена в кассу задолженность подотчетного лица Д 50 К 71 9 Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков -839000 Д 60 к 51 б) налог на доходы с физических лиц-24700 Д 68 К 51 в) взносы на соц.страхование-71800 Д 69 К 51 10 Выданы деньги сотруднику на командировочные расходы-5800 Д 71 К 50 11 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита (500 руб.) Д 51 К 50 12 Списаны канцелярские принадлежности на общехозяйственные нужды-9500 Д 26 К 10 13 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы (в т.ч. НДС): Ткань костюмная 700 м -322000 Д 10 К 60 Выделен НДС Д 19 К 60 НДС к вычету Д 68 К 19 Ткань подкладочная 500 м-119000 Д 10 К 60 Выделен НДС Д 19 К 60 НДС к вычету Д 68 К 19 Нитки 100 шт-15000 Д 10 К 60 Выделен НДС Д 19 К 60 НДС к вычету Д 68 К 19 14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1 15 Списана себестоимость проданной продукции -138400 Д 90,2 К 43 16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68 17 Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам -5740 Д 26 К 71 18 Начислена амортизация основных средств Д 02 К 01 19 Начислена амортизация по нематериальным активам Д 04 К 05 20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций: б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом -76600 Д 20 К 60 в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения-14400 Д 26 К 60 21 Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за март 20__ г.: а) рабочим основного производственного цеха Д 20 К 70 6) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией Д 26 К 70 22 Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ Д 70 К 68 23 Начислены взносы на соц.страхование: а) работника основного производства- Д 20 К 69 б) работникам, занятым в управлении организацией Д 26 К 69 24 Списана стоимость израсходованных в производстве материалов -Д 20 К 10 25 Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (на конец месяца остаток незавершенного производства составил 82500 руб.) - Д 43 К 20 26 Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) -520000 Д 62 К 90,1 27 Списана себестоимость проданной продукции -468000 Д 90,2 К 43 28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68 29 Списаны общехозяйственные расходы за месяц Д 90,2 К 26 30 Определить и списать финансовый результат от реализации продукции Д 90,9 К 99 31 Начислен налог на прибыль за 1 квартал Д 99 К 68 |
02.05.2013, 13:43 | #2 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Лания, вроде проводки правильные! Не увидела проводок когда амортизация ОС и немат. активов списывается в расходы (на 20 или 26 счет) Потом с этих счетов на 90.2 ! Но может где то они у вас проходят просто вы их здесь не показали!
Цитата:
Упс Учитель поправил с амортизацией!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. Последний раз редактировалось LiGro; 02.05.2013 в 13:47. |
|
02.05.2013, 13:46 | #3 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Цитата:
1. Начислена амортизация основных средств Дт 20 (или 26) Кт 02 В зависимости от того, где используется ОС, если в основном производстве, то Дт 20, если в общепроизводственных, то Дт 26 2. Начислена амортизация нематериальных активов, также Дт 20 (26) Кт 05 Остальные проводки правильные. Цитата:
Дт 08 Кт 60 = 34000 Дт 01 Кт 08 = 154000
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.05.2013, 13:47 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
LiGro, Пока я писала, ты уже опередила.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
02.05.2013, 13:48 | #5 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
MarinaAnna, и ты меня поправила!! Только вот с 08 счетом он же формируется без НДС!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
02.05.2013, 13:51 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Аааааа, я НДС не вычла, подумала, что уже было вычтено, раз была проводка Дт 19 Кт 60. Правильно твоя сумма, с вычетом НДСа.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
02.05.2013, 13:52 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Ну да, правильно. Я подумала, что суммы уже без НДСа были.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
02.05.2013, 23:53 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Надо ли из этих проводок " 20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций:
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом -76600 Д 20 К 60 в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения-14400 Д 26 К 60" выделять НДС? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.05.2013, 23:56 | #9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Лания, у вас с/ ф есть то надо выделять НДС и ставить на 19 потом на 68
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
03.05.2013, 00:00 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
спасибо)
А проводка "16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68" НДС выделять из суммы "15 Списана себестоимость проданной продукции -138400 Д 90,2 К 43" ??? |
03.05.2013, 00:01 | #11 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Лания, вы наоборот должны прибавить НДС к этой сумме!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
03.05.2013, 00:16 | #14 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Цитата:
Дт 90.3 Кт 68 = 18915.25
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
03.05.2013, 00:17 | #15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Написала в предыдущем сообщении
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
03.05.2013, 00:19 | #16 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Лания, если говорим про 28 операцию то 520 0000, /118х18 = 79322,03, т. Е в ДТ 90.3 попадет сумма 79322,03
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
03.05.2013, 00:29 | #17 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Ах, да, там ведь две отгрузки были в 14 и 26
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
03.05.2013, 00:33 | #18 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Нет.
Цитата:
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
03.05.2013, 00:42 | #20 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Проверьте пожалуйста проводки
Лания, Если вы хотите, чтобы вам помогли решить задачу, то заполните журнал хоз операций вот в таком виде, проставьте суммы, которые вам известны, ну и счета Дт и Кт, а мы уже проверим и поправим, если где-то неправильно. Просто так дело пойдет быстрей, а то все сливается в том виде, в котором вы выложили.
И прикрепите сюда через Расширенный режим Управление вложениями, найдете свой файл сохраненный у вас и загрузите сюда. Если вы решаете задачу, то вам журнал все равно нужно будет в таком виде делать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
|