Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 02.05.2013, 00:24   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
Сообщение Проверьте пожалуйста проводки

Проверьте пожалуйста проводки по операциям!

Журнал хоз операций за март:

1 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы (в т.ч. НДС):
Ткань костюмная 500 м -223000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
Ткань подкладочная 500 м-119000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 68 К 19
НДС к вычету Д 68 К 19

2 Акцептован счет поставщика за оборудование Гладильные прессы (в т.ч. НДС) -120000 Д 0,8 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19

3Акцептован счет специализированной организации за выполненные работы по монтажу и подключению Гладильных прессов (в т.ч. НДС) -34000
Д08 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19

4 Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08
5 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи-8100 Д 50 К 51

6 Выплачены заработная плата на карты сотрудникам с расчетного счета -178300 Д 70 К 51

7 Поступили деньги на расчетный счет организации
от покупателя за проданную продукцию -960700 Д 51 К 62

8 Получена в кассу задолженность подотчетного лица Д 50 К 71
9 Оплачены с расчетного счета организации:
а) счета поставщиков и подрядчиков -839000 Д 60 к 51
б) налог на доходы с физических лиц-24700 Д 68 К 51
в) взносы на соц.страхование-71800 Д 69 К 51


10 Выданы деньги сотруднику на командировочные расходы-5800 Д 71 К 50
11 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита (500 руб.) Д 51 К 50
12 Списаны канцелярские принадлежности на общехозяйственные нужды-9500 Д 26 К 10
13 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы (в т.ч. НДС):
Ткань костюмная 700 м -322000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
Ткань подкладочная 500 м-119000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
Нитки 100 шт-15000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1
15 Списана себестоимость проданной продукции -138400 Д 90,2 К 43
16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68
17 Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам -5740 Д 26 К 71
18 Начислена амортизация основных средств Д 02 К 01
19 Начислена амортизация по нематериальным активам Д 04 К 05
20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций:
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом -76600 Д 20 К 60
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения-14400 Д 26 К 60
21 Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за март 20__ г.:
а) рабочим основного производственного цеха Д 20 К 70
6) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией Д 26 К 70
22 Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ Д 70 К 68
23 Начислены взносы на соц.страхование:
а) работника основного производства- Д 20 К 69
б) работникам, занятым в управлении организацией Д 26 К 69
24 Списана стоимость израсходованных в производстве материалов -Д 20 К 10
25 Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (на конец месяца остаток незавершенного производства составил 82500 руб.) - Д 43 К 20
26 Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) -520000 Д 62 К 90,1
27 Списана себестоимость проданной продукции -468000 Д 90,2 К 43
28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68
29 Списаны общехозяйственные расходы за месяц Д 90,2 К 26
30 Определить и списать финансовый результат от реализации продукции Д 90,9 К 99
31 Начислен налог на прибыль за 1 квартал Д 99 К 68
Лания вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 13:43   #2
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Лания, вроде проводки правильные! Не увидела проводок когда амортизация ОС и немат. активов списывается в расходы (на 20 или 26 счет) Потом с этих счетов на 90.2 ! Но может где то они у вас проходят просто вы их здесь не показали!
Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08
Сумма на 08 у вас складывается из стоимости самого оборудования (без НДС) плюс услуги по монтажу этого оборудования (без НДС) В вашем примере будет 101694,91+28813,56=130508,47. (это на 08 счете) потом с 08 на 01 счет!
Упс Учитель поправил с амортизацией!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.

Последний раз редактировалось LiGro; 02.05.2013 в 13:47.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 13:46   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
18 Начислена амортизация основных средств Д 02 К 01
19 Начислена амортизация по нематериальным активам Д 04 К 05
Неправильно.

1. Начислена амортизация основных средств Дт 20 (или 26) Кт 02
В зависимости от того, где используется ОС, если в основном производстве, то Дт 20, если в общепроизводственных, то Дт 26
2. Начислена амортизация нематериальных активов, также Дт 20 (26) Кт 05

Остальные проводки правильные.
Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
4 Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08
Дт 08 Кт 60 = 120000
Дт 08 Кт 60 = 34000
Дт 01 Кт 08 = 154000
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.05.2013, 13:47   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

LiGro, Пока я писала, ты уже опередила.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 13:48   #5
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

MarinaAnna, и ты меня поправила!! Только вот с 08 счетом он же формируется без НДС!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 13:51   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
В вашем примере будет 101694,91+28813,56=130508,47.
Аааааа, я НДС не вычла, подумала, что уже было вычтено, раз была проводка Дт 19 Кт 60. Правильно твоя сумма, с вычетом НДСа.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 13:52   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
Только вот с 08 счетом он же формируется без НДС!!
Ну да, правильно. Я подумала, что суммы уже без НДСа были.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 23:53   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Надо ли из этих проводок " 20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций:
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом -76600 Д 20 К 60
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения-14400 Д 26 К 60" выделять НДС?
Лания вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.05.2013, 23:56   #9
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Лания, у вас с/ ф есть то надо выделять НДС и ставить на 19 потом на 68
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:00   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

спасибо)
А проводка "16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68"
НДС выделять из суммы "15 Списана себестоимость проданной продукции -138400 Д 90,2 К 43" ???
Лания вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:01   #11
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Лания, вы наоборот должны прибавить НДС к этой сумме!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:03   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

тоесть сумма в проводке 16 будет -163240?
Лания вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:08   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Подскажите пожалуйста как посчитать сумму проводки "28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68" ?
Лания вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:16   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1
Дт 62 Кт 90.1 = 124000
Дт 90.3 Кт 68 = 18915.25
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:17   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
"28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68" ?
Написала в предыдущем сообщении
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:19   #16
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Лания, если говорим про 28 операцию то 520 0000, /118х18 = 79322,03, т. Е в ДТ 90.3 попадет сумма 79322,03
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:29   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
если говорим про 28 операцию то 520 0000, /118х18 = 79322,03, т. Е в ДТ 90.3 попадет сумма 79322,03
Ах, да, там ведь две отгрузки были в 14 и 26
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:33   #18
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
тоесть сумма в проводке 16 будет -163240?
Нет.
Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1
Цитата:
Сообщение от Лания Посмотреть сообщение
16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68
Будет вот так:
Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Дт 62 Кт 90.1 = 124000
Дт 90.3 Кт 68 = 18915.25
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием

Старый 03.05.2013, 00:38   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.05.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Спасибо Вам Большое)
Лания вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2013, 00:42   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Проверьте пожалуйста проводки

Лания, Если вы хотите, чтобы вам помогли решить задачу, то заполните журнал хоз операций вот в таком виде, проставьте суммы, которые вам известны, ну и счета Дт и Кт, а мы уже проверим и поправим, если где-то неправильно. Просто так дело пойдет быстрей, а то все сливается в том виде, в котором вы выложили.
И прикрепите сюда через Расширенный режим Управление вложениями, найдете свой файл сохраненный у вас и загрузите сюда. Если вы решаете задачу, то вам журнал все равно нужно будет в таком виде делать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:16. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot