Налоги при ОСНО

[Yull]

здравствуйте! наша фирма всегда была на УСН, мы платили пониженные налоги. Теперь перешли на ОСНО. Правильно ли я поняла, что платить надо: НДФЛ - 13%, ПФР - 22% ( страх.-22%;страх. - 16% и нак.-6%), ФФОМС - 5,1%, ФСС - 2,9% и НПЗ - 0,2%? если что не так, поправте пожалуйста!

[Fox120]

На ОСНО, если Вы юр лицо: НДС, прибыль, А также если имеется транспорт, то транспортный налог, аналогично имущество и земельный.
НС и ПЗ уплачиваются исходя из Вашего вида деятельности. Это ФСС должны были Вам извещение присылать, какой у Вас тариф. А то что Вы перечислили, это налоги только с з/п.

[Yull]

Спасибо большое. Тогда у меня еще пару вопросов. У нас организация оказывает услуги по образованию (автошкола). Счета мы никому не выставляем, т.е приходит человек платит за обучение наличкой. Мы платим за аренду, они выставляют нам счет с НДС. как в этом случае платить НДС?

[Yull]

А по прибыли, это доходы( это по Z-отчетам ККТ) минус расходы * 20%?

[Yull]

Транспорта в собственности нет. Собственного помещения нет. Основных средств более 40 т.р. нет. Значит ТН, ЗН и ИН отпадают?

[Б_С_К]

Сообщение от Yull

как в этом случае платить НДС?

НДС Вы платите со своей реализации (с выручки в вашем случае) НДС к уплате уменьшаете на входящий НДС от поставщиков и то что получится платите в бюджет

Сообщение от Yull

ЗН и ИН отпадают?

Это что?

[Yull]

земельный и имущетсвенный налог)

[Eujenio]

раз автошкола тогда деятельность образовательная? тогда ндс нету.

[Eujenio]

и если по образовательной деятельности доля доходов более 90 процентов и в штате состоит более 15 человек тогда и с налога на прибыль освобождение.

[Yull]

Сообщение от Eujenio

и если по образовательной деятельности доля доходов более 90 процентов и в штате состоит более 15 человек тогда и с налога на прибыль освобождение.

Спасибо. А точно более 15 чел. или менее? И скажите пожалуйста, нужно это как-нибудь подтверждать в налоговой? или мы просто не будем начислять НДС и прибыль?

[Eujenio]

Сообщение от Yull

Спасибо. А точно более 15 чел. или менее? И скажите пожалуйста, нужно это как-нибудь подтверждать в налоговой? или мы просто не будем начислять НДС и прибыль?

Подтверждением является форма Приказ ФНС РФ от 21.11.2011 N ММВ-7-3/892@ "Об утверждении формы Сведений о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 09.12.2011 N 22525.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Eujenio

и если по образовательной деятельности доля доходов более 90 процентов и в штате состоит более 15 человек тогда и с налога на прибыль освобождение.

Автошкола и нулевая ставка на прибыль?! :waсko:

Допустимые виды деятельности для учреждений, которые оказывают образовательные услуги, приведены в пункте 1 перечня № 917. К ним отнесена реализация:

1) основной образовательной программы дошкольного образования;

2) аккредитованной основной образовательной программы:

начального общего образования;
основного общего образования;
среднего (полного) общего образования;
начального профессионального образования;
среднего профессионального образования;
высшего профессионального образования (программ бакалавриата, подготовки специалиста, магистратуры);
3) основных образовательных программ послевузовского профессионального образования;

4) дополнительных образовательных программ;

5) программ профессиональной подготовки, осуществляемой образовательными учреждениями.

Таким образом, вне зависимости от того, является образовательное учреждение государственным или негосударственным, если оно оказывает перечисленные выше образовательные услуги и соответствует критериям, предусмотренным статьей 284.1 Налогового кодекса РФ, оно вправе применить нулевую налоговую ставку при исчислении налога на прибыль.

Разъяснения о применении ставки 0 процентов по налогу на прибыль также были приведены в письмах Минфина России от 1 июня 2011 г. № 03-03-06/4/59, от 14 марта 2011 г. № 03-03-06/4/19.

[Eujenio]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Автошкола и нулевая ставка на прибыль?! :waсko:

Допустимые виды деятельности для учреждений, которые оказывают образовательные услуги, приведены в пункте 1 перечня № 917. К ним отнесена реализация:
2) аккредитованной основной образовательной программы:
начального профессионального образования;

Таким образом, вне зависимости от того, является образовательное учреждение государственным или негосударственным, если оно оказывает перечисленные выше образовательные услуги и соответствует критериям, предусмотренным статьей 284.1 Налогового кодекса РФ, оно вправе применить нулевую налоговую ставку при исчислении налога на прибыль.

Вотыменна!

[В.Ш.]

У нас фирма ООО- хотим с УСН перейти на ОСНО, т.к. контрагенты хотят возмещать НДС. Своего транспорта и имущества нет. Может ли маленькая фирма вытянуть такую налоговую нагрузку? В любое время можно перейти на ОСНО или в конце года?

[LiGro]

В.Ш., если нарушите лимиты УСНО (ее применения), то слетите с УСНО как только такое произойдет! В добровольном порядке только с начала следующего года, но не забудьте подать соответствующее заявление!

[В.Ш.]

Сообщение от LiGro

В.Ш., если нарушите лимиты УСНО (ее применения), то слетите с УСНО как только такое произойдет! В добровольном порядке только с начала следующего года, но не забудьте подать соответствующее заявление!

Нарушение- превышен лимит оборота или кол-во работников? Заявление подавать в конце декабря?

[В.Ш.]

Я слышала, что многие бухгалтера не возмещают НДС, по каким причинам я не пойму. Тогда вообще нет смысла переходить на ОСНО))))

[glad]

Сообщение от В.Ш.

Я слышала, что многие бухгалтера не возмещают НДС,

заблуждаетесь, вернее не правильно понимаете. все покупатели возмещают НДС (если находятся на ОСНО), просто не возмещают из бюджета, а во внутренних операциях обязательно ставят к вычету согласно полученным счетам-фактурам от поставщиков. на нашей фирме есть негласное требование -не работать с поставщиками , которые без НДС (находятся на УСНО), отсюда делайте свои выводы

[В.Ш.]

Сообщение от Balyakina

заблуждаетесь, вернее не правильно понимаете. все покупатели возмещают НДС (если находятся на ОСНО), просто не возмещают из бюджета, а во внутренних операциях обязательно ставят к вычету согласно полученным счетам-фактурам от поставщиков. на нашей фирме есть негласное требование -не работать с поставщиками , которые без НДС (находятся на УСНО), отсюда делайте свои выводы

Вот я и хотела спросить почему не возмещают из бюджета- то ли от того что боятся дополнительных налоговых проверок или от не знания или все равно ,что организация заработает)))

[LiGro]

В каком порядке организации перейти на ОСНО, если она перестала удовлетворять условиям применения УСН?













Перейти нужно в обязательном порядке с квартала, в котором организация утратила право на применение УСН.
Для этого следует:
1) сообщить о переходе с УСН на ОСНО в налоговую инспекцию по месту учета организации в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода, в котором утрачено право на применение УСН.
Сообщение об утрате данного права организация может составить по рекомендуемой форме № 26.2-2 или в свободной форме.
Подтверждение: п. 5 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ, п. 3 Приказа ФНС России № ММВ-7-3/829 от 2 ноября 2012 г.;
2) сформировать базу переходного периода (по-разному в зависимости от выбранного метода учета доходов и расходов: метода начисления или кассового метода).
Подтверждение: п. 2, 3, 6 ст. 346.25 Налогового кодекса РФ;
3) уплачивать налоги в бюджет:
– в рамках УСН – за период применения спецрежима;
– в соответствии с ОСНО – начиная с квартала, в котором организация утратила право на применение УСН, в порядке, который предусмотрен для вновь созданных организаций (п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ). В частности, если выручка от реализации не превышает 1 млн руб. за месяц или 3 млн руб. за квартал, то по своему желанию такая организация вправе перечислять ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль (без уплаты ежемесячных авансовых платежей) (п. 5 ст. 287 Налогового кодекса РФ);
4) формировать налоговую отчетность:
– по налогам в рамках УСН за период применения спецрежима (п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ);
– по налогам, плательщиком которых организация становится после перехода на ОСНО.

Можете слететь если нарушены условия:

Действуют следующие ограничения:
– размер доходов, полученных за отчетный (налоговый) период, не должен превышать величину, установленную п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ (60 млн руб.);
– средняя численность работников организации за отчетный (налоговый) период не должна превышать 100 человек (пп. 15 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ);
– остаточная стоимость основных средств за отчетный (налоговый) период, определяемая по данным бухучета, не должна превышать 100 млн руб. (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ);
– доля участия других организаций в уставном капитале организации не должна превышать 25 процентов (в исключительных случаях данный критерий значения не имеет) (пп. 14 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ);
– изначально при переходе на УСН организацией соблюдена процедура перехода на УСН (пп. 19 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ).
Кроме того, не вправе применять УСН:

– организации, занимающиеся определенными видами деятельности (банки, страховщики, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды и т.д.) или имеющие определенный статус (казенные и бюджетные учреждения, иностранные организации). Полный их перечень приведен в п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ;

– организации, имеющие филиалы (представительства) (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ);

?– организации, которые уже применяют УСН с объектом налогообложения "доходы", но в течение налогового периода заключили договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) или договор доверительного управления, в связи с чем подлежат переводу на ОСНО (п. 4 ст. 346.13, п. 3 ст. 346.14 Налогового кодекса РФ).