НДС при авансах по схеме 20%-70%-отгрузка-10%

[Наталья Громова]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста:
Наша фирма собирается продавать станок. стоимость 350000 руб. с НДС (НДС 53390 руб).
Покупатель будет нам платить по следующей схеме:
01/09/13 -аванс в размере 20% - 70000 руб с НДС (НДС 10678 руб).
15/01/14 -аванс в размере 70% -245000 руб с НДС (НДС 37373 руб).
15/02/14 - отгрузка и переход правы собственности на станок
03/04/14- окончательный расчет, платят нам 10% - 35000 руб с НДС (НДС 5339 руб), после установки станка нашими силами на их заводе.

Как учитывать НДС?
01/09/13 мы получили аванс 70000 руб. Я выставляю сф покупателю и
30/09/13 ставлю к уплате НДС с аванса в 20% в размере 10678 руб
20/10/13 уплачиваю НДС с аванса в 20% в размере 10678 руб.
15/01/13 мы получаем второй аванс в размере 245000 руб. Я опять выставляю счет фактуру на аванс
30/03/13 и ставлю к уплате НДС с аванса в 70% -37373 руб.
15/02/13 - будет подписана накладная, переход правы собственности.
Соответственно я
30/03/13 ставлю к возмещению
НДС с аванса в 20%-10678 руб
НДС с аванса в 70%-37373 руб
Правильно?
И мне покупателю надо выставить счет фактуру на сумму НДС с двух авансов (10678+37373)?
и
30/03/13 поставить к уплате НДС с двух авансов (10678+37373)
20/04/13 я не уплачиваю НДС, а ставлю к возмещению НДС с аванса в 20%-10678?
+ 03/04/14 покупатель нам платит оставшиеся 10%. Я выставляю сФ на НДС с 10% -5339
30/06/14- оплачиваю НДС в размере 5339.

ПОдскажите, я правильно все понимаю?

Заранее спасибо!

[Аланда]

Сообщение от Наталья Громова

15/02/14 - отгрузка и переход правы собственности на станок

Выставляете счет-фактуру на полную стоимость станка,независимо от того,что покупатель,остался вам должен,но одновременно счета-фактуры на полученные авансы ,ставите к вычету ,то есть включаете их в книгу покупок для восстановления НДС,который вы уже уплатили с полученных авансов.Таким образом в периоде,когда вы отгрузили станок,у вас к уплате остается только НДС на оставшуюся сумму (10%)

[glad]

Сообщение от Наталья Громова

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста:
Наша фирма собирается продавать станок. стоимость 350000 руб. с НДС (НДС 53390 руб).
Покупатель будет нам платить по следующей схеме:
01/09/13 -аванс в размере 20% - 70000 руб с НДС (НДС 10678 руб).
15/01/14 -аванс в размере 70% -245000 руб с НДС (НДС 37373 руб).
15/02/14 - отгрузка и переход правы собственности на станок
03/04/14- окончательный расчет, платят нам 10% - 35000 руб с НДС (НДС 5339 руб), после установки станка нашими силами на их заводе.

Как учитывать НДС?
01/09/13 мы получили аванс 70000 руб. Я выставляю сф покупателю и
30/09/13 ставлю к уплате НДС с аванса в 20% в размере 10678 руб
20/10/13 уплачиваю НДС с аванса в 20% в размере 10678 руб.
15/01/14 мы получаем второй аванс в размере 245000 руб. Я опять выставляю счет фактуру на аванс
30/03/14 и ставлю к уплате НДС с аванса в 70% -37373 руб.
15/02/14 - будет подписана накладная, переход правы собственности.
Соответственно я
30/03/13 ставлю к возмещению
НДС с аванса в 20%-10678 руб
НДС с аванса в 70%-37373 руб
Правильно?

здесь всё верно

И мне покупателю надо выставить счет фактуру на сумму НДС с двух авансов (10678+37373)?

нет, выставить сч-ф на фактическую отгрузку (всю стоимость), поставить НДС к уплате со всей стоимости (НДС к вычету/возмещению с авансов поставили выше).

и
30/03/13 поставить к уплате НДС с двух авансов (10678+37373)
20/04/13 я не уплачиваю НДС, а ставлю к возмещению НДС с аванса в 20%-10678?
+ 03/04/14 покупатель нам платит оставшиеся 10%. Я выставляю сФ на НДС с 10% -5339
30/06/14- оплачиваю НДС в размере 5339.

что-то здесь путаница какая-то. свою мысль я уже закончила выше.

[Аланда]

Сообщение от Balyakina

что-то здесь путаница какая-то.

Я думаю,путаница началась раньше,потому что разнесены во времени моменты выписки счетов-фактур на полученные авансы и моменты начисления НДС к уплате по второму авансу

Сообщение от Наталья Громова

15/01/13 мы получаем второй аванс в размере 245000 руб. Я опять выставляю счет фактуру на аванс
30/03/13 и ставлю к уплате НДС с аванса в 70% -37373 руб.

а отгрузка прошла в феврале

Сообщение от Наталья Громова

15/02/13 - будет подписана накладная, переход правы собственности

Схема начисления НДС к уплате и применения вычета достаточно проста: при получении аванса,то есть получении денег до отгрузки,оформляете счета-фактуры на аванс по дате поступления денег,при отгрузке выставляете счет-фактуру на полную сумму отгрузки на дату отгрузки,одновременно ( я уже писала об этом) восстанавливаете (ставите к вычету счета фактуры на авансы) НДС,который уже начислили к уплате с авансов.Если суммы авансов,с которых начисляли НДС к уплате совпадают с суммой отгрузки,то в периоде отгрузки уже ничего платить не придется,если сумма отгрузки больше полученных авансов,останется к уплате кусочек НДС с оставшейся пока неоплаченной суммы.

Наталья Громова,

[Наталья Громова]

Разобралась! Большое спасибо!

[Аланда]

Наталья Громова, пожалуйста