Журнал хозяйственных операций и баланс

[SevernayaZemlya]

Помогите, пожалуйста, разобраться с заданием. Составить журнал хозяйственных операций и оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за март и баланс на 1 апреля.

У меня получился вот такой журнал операций:

*Изначальное содержание операций дано во второй колонке, сумма - в последней (кроме НДС, его я высчитывала сама)*. Проверьте, пожалуйста, правильность проводок.

Оборотно-сальдовая ведомость вообще не получается:

Начальное сальдо было дано преподавателем. Обороты я постаралась раскидать, вроде бы итог сошёлся. А вот конечное сальдо не сходится (дебетовое: 18292, а кредитовое: -2012) =( Подскажите, где я ошибаюсь???

Спасибо !

[Аланда]

SevernayaZemlya, цифры не проверяла,но первое,что бросается в глаза,это то,что не может быть в сальдо по счетам сумм со знаком минус( 51,69,76 ).Посудите сами,что означает сумма по дебету расчетного счета с минусом? И если,например,по счету 69 сумма получается с минусом,она должна стоять не Кр.счета,а по дебету,то же самое и со счетом 76.А вот с расчетным счетом такого быть не может в принципе,остатка по кредиту,нельзя заплатить с р/с больше того,что на нем было.

Сообщение от SevernayaZemlya

Начальное сальдо было дано преподавателем.

Проверьте,все ли начальные сальдо вы внесли в оборотку и не пропустили ли какую -нибудь хозяйственную операцию из задания.

[SevernayaZemlya]

Сообщение от Аланда

SevernayaZemlya, цифры не проверяла,но первое,что бросается в глаза,это то,что не может быть в сальдо по счетам сумм со знаком минус( 51,69,76 ).Посудите сами,что означает сумма по дебету расчетного счета с минусом? И если,например,по счету 69 сумма получается с минусом,она должна стоять не Кр.счета,а по дебету,то же самое и со счетом 76.А вот с расчетным счетом такого быть не может в принципе,остатка по кредиту,нельзя заплатить с р/с больше того,что на нем было.


Проверьте,все ли начальные сальдо вы внесли в оборотку и не пропустили ли какую -нибудь хозяйственную операцию из задания.

Операции точно все учтены (не пропустила). Я уже грешу на само условие, т.к. задачу преподавательница сама составляла. У нас изначально уже сальдо начальное не сходилось: сальдо по дебету было больше, чем по кредиту. В итоге решили к 15000 ("прибыль и убытки") прибавить ещё 7560, чтобы получить 22560. Может там где-то ещё ляпы...

[Аланда]

Сообщение от SevernayaZemlya

Я уже грешу на само условие

я тоже на него грешу но в любом случае сумм с минусом не должно быть,переносите ,если она в кредите-в дебет и наоборот из дебета в кредит.Но что делать с р/с я не знаю,по условию задачи заплатили с р/с больше,чем на него попало,возможно должна была быть еще какая-то операция поступления от дебиторов/кредиторов или покупателей,чтобы хватило оплатить те суммы,которые указаны.

[MarinaAnna]

SevernayaZemlya,
1. Счет 51 - на р/счете было денег 20200 руб, поступило от покупателей 7340 руб = на р/счете стало денег 27540 руб, а оплачено ? 43780 руб, как можно оплатить такую сумму, если на р/счете таких денег нет. Это все равно что вы пришли в магазин, у вас в кармане 20 руб, а вы хотите купить что-то за 40 руб.
2. 69 счет - сальдо на начало месяца Кт 200 руб. Т.е. мы должны были фондам 200 руб, а перечисляем 15000 руб, с чего ? почему ? при этом начисления в этом месяце нет вообще. Конечно такое бывает, н-р бухгалтер ошибочно перечислил деньги, т.е. вместо 200, в платежке нарисовал 15000 руб, только тогда сальдо на конец периода будет не Кт (-14800), а Дт 14800 без знака минус, и это будет означать переплату в фонды.
3. 76 счет - тоже, должны были 5600, а перечислили 18780, получается, что перечислили в покрытие задолженности 5600 руб, а остальное видимо перечислили аванс кому-то за что-то, и тогда сальдо будет без знака (-) и по Дт, а не по Кт.
Но в любом случае итоговые суммы не сойдутся, потому что по 51 счету никак не может быть сумма ни кредитовая, ни со знаком (-).

[MarinaAnna]

SevernayaZemlya, Если начальное сальдо изначально было неправильным, то и конечное тоже будет неправильным.

Сообщение от SevernayaZemlya

В итоге решили к 15000 ("прибыль и убытки") прибавить ещё 7560, чтобы получить 22560.

Потому что не нашли откуда уши растут и решили уравнять его за счет прибыли.
К тому же в вашей таблице по сч 99 сальдо было на начало периода 22560, а на конец периода оно стало 2256, ноль не дописали.

[MarinaAnna]

Сообщение от Forze

Случайно наткнулся на такую газету, как "Все о бухгалтерском учете".

Так газета или журнал ? в одной теме вы про журнал пишите, здесь про газету )))