ОСНО и ИП. Помогите разобраться с отчетностью.

[MaksimSimferopol]

Добрый день. Помогите разобраться с ИП на ОСНО. Торговля. Насколько я понимаю, порезультатам своей деятельности до 01 апреля ИП подает в территориальный орган ФНС форму 3-НДФЛ. При этом он уплачивает базы (доходы минус расходы) 13% НДФЛа. Но вот еще есть форма 4-НДФЛ. Подскажите, как с ней работать и куда ее по срокам подавать?

[MaksimSimferopol]

Категории налогоплательщиков - новоиспеченные предприниматели. Декларация составляется и представляется в ИФНС в течение 5 дней после истечения месяца с того дня, когда был получен первый доход (п. 7 ст. 227 НК РФ).

Коммерсанты со стажем, которые решили продолжать свою деятельность в следующем году, подают эту декларацию до 30 апреля одновременно с отчетом по форме 3-НДФЛ по доходам за прошедший год.

Также 4-НДФЛ представляется в ИФНС, если в течение года доход предпринимателя более чем на 50% возрос или снизился (п. 10 ст. 227 НК РФ). В этом случае налоговики пересчитают будущие авансовые платежи.

Я правильно понимаю назначение этой формы?

[poirot]

да, она в отличие от 3-НДФЛ для будущих доходов

[MaksimSimferopol]

Спасибо большое. Буду дальше вникать. Хорошо. Подал я эту форму. Поставил доход в 50 000. Как мне после платить НДФЛ и по каким периодам?

[poirot]

А это п. 8 и 9 ст. 227 НК РФ.
8. Исчисление суммы авансовых платежей производится налоговым органом. Расчет сумм авансовых платежей на текущий налоговый период производится налоговым органом на основании суммы предполагаемого дохода, указанного в налоговой декларации, или суммы фактически полученного дохода от указанных в пункте 1 настоящей статьи видов деятельности за предыдущий налоговый период с учетом налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 и 221 настоящего Кодекса.
9. Авансовые платежи уплачиваются налогоплательщиком на основании налоговых уведомлений:
1) за январь - июнь - не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;
2) за июль - сентябрь - не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;
3) за октябрь - декабрь - не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.

[MaksimSimferopol]

Спасибо. Я правильно понимаю, что после окончания года я подаю до 01 апреля 3-НДФЛ и сумма к уплате корректируется в зависимости от суммы уплаченного налога в течение периода и суммы начисленного НДФЛа?

[poirot]

Да, правильно.
3. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода, а также сумм авансовых платежей по налогу, фактически уплаченных в соответствующий бюджет.
5. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в сроки, установленные статьей 229 настоящего Кодекса.
6. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

[kett310]

А как быть тем кто случайно попал на ОСНО на 1 месяц (прошло движение по счету 4800) и дальше ушел на ЕНВД. Отчет сдавать до 30 апреля 2016 года, а оплачивать когда и исходя из 4800*13%

[poirot]

Сообщение от kett310

А как быть тем кто случайно попал на ОСНО на 1 месяц (прошло движение по счету 4800) и дальше ушел на ЕНВД. Отчет сдавать до 30 апреля 2016 года, а оплачивать когда и исходя из 4800*13%

А Вы не ущли с ОСНО на ЕНВД, а применяете ЕНВД, одновременно находясь на ОСНО. Так что если бы даже не было этого платежа на 4800, все равно вам надо сдавать декларацию по НДС, хоть и пустую. За 1 квартал - до 25 апреля.
Или всё это было еще в 2014? Надо было сдать НДС до 25 января, в этот же срок уплатить сумму НДС 732 руб. Что касается НДФЛ, то отчитываетесь по 3-НДФЛ до 30 апреля, и платите НДФЛ из расчета (4800-732)х13% (условно, если нет расходов).
Сейчас Вы по-прежнему находитесь на ОСНО, одновременно по какому-то виду деятельности применяете ЕНВД.

[kett310]

И туда же НДС платить от суммы поступления на р/с 4800 за январь, по полной 18% и соответственно сдавать отчет в эл.форме. И никак этого не избежать?

[kett310]

У меня розничная торговля в магазине, как я понял что 1 квартал сдаю отчеты по ОСНО и отдельно по ЕНВД. За 2 квартал только ЕНВД. За 2014 год сдал упрощенную декларацию. Теперь до 25 апреля сдаю и оплачиваю НДС. Пока со всем разберешься и вникнешь-тяжковато.

[poirot]

Нет, за второй квартал НДС тоже сдаете, только пустую. Так как кроме ЕНВД Вы по-прежнему находитесь на ОСНО, только деятельности на ОСНО не ведете.

[Аланда]

poirot, я не утверждаю,но что-то сомневаюсь в необходимости подачи нулевой декларации по НДС,если осуществляется только деятельность по ЕНВД.Не могу привести нормативку в подтверждение,просто высказала свое сомнение как информацию для размышления (хотя ,наверно,скорее получается ,что сбиваю с толку).

[Lilya007]

а я поняла, что если один вид деятельности и он на енвд, то ндс пустую подавать не надо. а если хотя бы два вида деятельности и только один вид деятельности на енвд, то ндс подавать надо( даже если на втором виде деятельности- деятельность не велась). Так?

[MarinaAnna]

Раз за 1 квартал приходится подавать декларацию по НДС, то я бы и до конца года подавала бы нулевки, т.е. за 2, 3, 4 кв нулевки, а в конце года написала бы заявление на УСН, чтобы уже не отчитываться по НДС, а отчитываться только по ЕНВД и раз в год декларацию по УСН.

Сообщение от Аланда

Не могу привести нормативку в подтверждение

А я думаю, что ее и нет. Даже в налоговой мнения расходятся, одни говорят нужно подавать, другие говорят не нужно. Поэтому я бы лучше подавала, не сложно ведь 4 декларации подать, три их которых нулевки.

[kett310]

Надеюсь что подача нулевки не в электронном виде? Можно ли сдать в бумажном?

[poirot]

Сообщение от kett310

Надеюсь что подача нулевки не в электронном виде? Можно ли сдать в бумажном?

К сожалению, для нулевки исключения нет, тоже НДС в электронном виде.

[Fox120]

Сообщение от kett310

Надеюсь что подача нулевки не в электронном виде? Можно ли сдать в бумажном?

Читаем законодательство. Только в электронном виде, даже нулевки.

[kett310]

Будем приобретать ключ, деваться не куда. Спасибо всем за помощь.

[Аланда]

Сообщение от poirot

Вы по-прежнему находитесь на ОСНО,

Сообщение от poirot

за второй квартал НДС тоже сдаете,

Поясните,пожалуйста,почесу речь идет только о нулевой декларации по НДС,если считается,что ИП на ОСНО,но работающий только на ЕНВД,все равно обязан сдавать нулевую декларацию по НДС,а как с декларацией по прибыли?