6-ндфл,2-ндфл

[Баскова]

Добрый день.С появлением 6-ндфл задумалась о многом.Например договор подряда начислен в феврале (срок с 01.02.16 по 29.02.16).Выплата по нему прошла 10.03.16. Значит дата получения дохода март и в 2-ндфл эта сумма должна попасть в март месяц. Раньше до 6-ндфл делала так - в 2 ндфл показывала суммы в том месяце, когда они были начислены.Сейчас если в 2-ндфл отразить в феврале, а в 6-НДФЛ отразить датой выплаты -10.03.16, то может быть потом нестыковка?
И не понимаю в расчете РСВ и ФСС в каком месяце должен фигурировать этот договор подряда?

[Баскова]

Что в фсс,рсв должен быть в марте?А отпускные,которые допустим начислены в феврале, а будут выплачены в мае(в нашей организации может быть и такое), то тоже в рсв и фсс попадут в май и взносы с них будут расчитаны в мае?

[MarinaAnna]

Баскова, Про этот отчет бурное обсуждение, разъяснения и вопросы идут здесь : http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=1085600#post1085600

[Баскова]

Спасибо.Посмотрела.Но у меня вопрос скорей не по 6-ндфл,а по 2-ндфл и фсс,рсв.Раньше я делала так: начислен договор подряда февралем и в справку 2-ндфл,фсс,рсв он у меня попадал в февраль. Доолжно быть не так? Нужно смотреть какой датой он выплчачен-той датой и указывать в 2-ндфл и в фсс и в рсв? Подскажите,пожалуйста

[barmaley]

Баскова, в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ показывайте в марте. В РСВ-1 и 4-ФСС - в феврале.

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Раньше я делала так: начислен договор подряда февралем и в справку 2-ндфл,фсс,рсв он у меня попадал в февраль.

Так и сейчас будет, начислено в феврале, в РСВ и ФСС в феврале попадает, а НДФЛ при выплате дохода, если вы его в марте выплачиваете, то в марте и НДФЛ будет и в справке 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ.
Начисляете на какой счет ? на 70 или на 76 ? Там видимо будет нюансы, если договор аренды имущества, то там никаких взносов, только НДФЛ, тогда на 76 счет, а по договору-подряда, видимо на 70, гражданско-правовой договор, там взносами какими то облагается, ПФР точно, а в ФСС не помню, вроде бы зависит от того, как в договоре прописано. Бывает например физ лицо, договор подряда, в нем описано конкретно какую работу должен выполнить и в какой срок, ну н-р он обязуется покрасить стену, работу выполнить за две недели, дог подряда с 1 фев по 15 фев, 15 февраля он работу выполнил и вы подписали акт о вып работе, тогда конечно по этому договору подряда суммы попадают февралем, выплатили вы ему 16 фев, тогда и НДФЛ в справки и 2 и 6 февралем будут.

[Баскова]

Договор подряда(ГПХ) у меня- срок работ с 01.02.16 по 29.02.16.Выплата в марте.Я не понимаю, как можно сделать так,чтобы в РСВ попало в февраль, а в 2-НДФЛ в март? Мне кажется, какой датой в программе начислено - той датой и попадет в 2-НДФЛ.Как Вы делаете так,что у Вас разыми месяцами отражено?Если все же в 2-ндфл поставлю в фераль,а в 6-НДФЛ в март,то налоговая как-то будет это сверять?У нас бывает и задержка по выплатам-выплатить можем еще гораздо позднее.

[Баскова]

У меня программа Камин 3.0.Как в ней настроить так,чтобы в 2-НДФЛ сумма попадала в тот месяц,когда была выплата?

[Влад_]

Сообщение от Баскова

У меня программа Камин 3.0.Как в ней настроить так,чтобы в 2-НДФЛ сумма попадала в тот месяц,когда была выплата?

Поищите инфу здесь http://www.kaminsoft.ru/forum/zarplata3-0.html Если нет такой темы, можно зарегистрироваться и задать вопрос.

[Баскова]

Спасибо.Я уже там задала этот вопрос.Нет ответа пока

[Баскова]

подскажите,пожалуйста,до 2016 года всегда так было,что дата фактического получения дохода для договора подряда,больничного,отпуска была дата выплаты и нужно было в 2-ндфл отражать в том месяце,когда была выплата?В общем для всех видов дохода кроме з/платы?

[ptihka]

Сообщение от Баскова

подскажите,пожалуйста,до 2016 года всегда так было,что дата фактического получения дохода для договора подряда,больничного,отпуска была дата выплаты и нужно было в 2-ндфл отражать в том месяце,когда была выплата?В общем для всех видов дохода кроме з/платы?

Начисления по больничному, отпускным отражались в месяце начисления.

[Баскова]

Точно? То есть раньше если больничный был начислен февралем, а выплачен в марте,то 2-ндфл попадал в февраль?А сейчас должен быть 2-ндфл в марте?
Задавала вопрос здесь форуме "Barmaley" и он ответил

barmaley,подскажите,пожалуйста,до 2016 года всегда так было,что дата фактического получения дохода для договора подряда,больничного,отпуска была дата выплаты?В общем для всех видов дохода кроме з/платы?

Не знаю, насколько всегда, но да, в последние годы - точно.

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

То есть раньше если больничный был начислен февралем, а выплачен в марте,то 2-ндфл попадал в февраль?А сейчас должен быть 2-ндфл в марте?

Да не в 2-НДФЛ, речь идет о том, что НДФЛ начисленный в феврале, зарплатный, больничный, в 6-НДФЛ будет отражен при выплате, т.е. в марте, а в 2-НДФЛ от так и будет в феврале. Правда еще неизвестно, может быть до конца года и 2-НДФЛ новую форму законодатели состряпают.
По договорам-подряда, начислено в феврале, взносы в ПФР в феврале, в РСВ и ФСС в феврале, а НДФЛ удерживается и перечисляется в том месяце в котором выплата, правда, я думаю, что договоры-подряда приравнивали, как зарплатные и все делали, как и зарплату начисляли, т.е. общей кучей, я так думаю, а вот договоры с физ лицами по аренде имущества, там взносы не начисляются, там только НДФЛ начисляется, но там свои нюансы и такой договор имет отражение не на 70 счете, а на 76. И операции по отражению, там несколько иные. Но в вашем случае, у вас не договор аренды, а договор подряда.

[Баскова]

Сообщение от MarinaAnna

Да не в 2-НДФЛ, речь идет о том, что НДФЛ начисленный в феврале, зарплатный, больничный, в 6-НДФЛ будет отражен при выплате, т.е. в марте, а в 2-НДФЛ от так и будет в феврале. .

Я только в программе своей разобралась,как сделать так,чтобы больничный,начисленный в феврале,но выплаченный в марте в 2-НДФЛ попал в март. А тут Вы пишите. Почему Вы думаете, что в 6-ндфл он должен быть отражен мартом,а в 2-ндфл февралем?Выплата-март,значит март является датой фактического получения дохода и в 2-ндфл должен быть отражен в марте. Тоже самое с отпускными,договором подряда,арендой авто....Только заработная плата будет отражена в 2-НДФЛ тем месяцем,которым она начислена.
Или что я не права?
Договор подряда нельзя приравнивать к зарплате.Даже в программе код "2010" стоит с галочкой "доход на дату выплаты". Такие же галочки у отпуска,больничного. Соответственно в 2-НДФЛ тоже должен быть отражен в месяце получения дохода.

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Почему Вы думаете, что в 6-ндфл он должен быть отражен мартом,а в 2-ндфл февралем?

Потому что считаю, что раз он начислен в феврале, то и отчеты ПФР и ФСС он попадает в феврале, как и начисленная зарплата, раньше у вас как 2-НДФЛ формировалась ? в месяце, когда было начисление зарплаты и больничного в том числе, так ? В ПФР и ФСС в каком месяце эти начисления шли ? в феврале ? или в другом м-це ? несмотря на то, что выплачивали вы и з/п и больничный в марте, в 2-НДФЛ я думаю, что отражалось в том месяце, в котором было начислено, или как то по другому ?
В 6-НДФЛ , зарплата начисленная в феврале, выплачивается в марте, так же как и больничный, и отражается в марте.


Баскова, Вы ведь не первый день в бухгалтерии. Раньше как делали ? больничный начисленный в феврале, как у вас в 2-НДФЛ отражался ? в феврале или в марте ? думаю, что в феврале. Что сейчас изменилось ? ничего. Только дополнительный отчет сейчас нужно делать 6-НДФЛ. И в этом отчете начисленный больничный в феврале, будет отражен в марте по дате выплаты. С какой целью вы пытаетесь связать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ? 2-НДФЛ сама по себе, а 6-НДФЛ сам по себе. И никто пока не говорил, что они должны стыковаться, они не стыкуются. Как будет в конце года, так еще до конца года нужно дожить.
А по договору подряда ? Да, это не зарплата, но это оплата за труд, в каком месяце начислена, в том м-це и попадает в 2-НДФЛ. Другое дело договор аренды авто, помещения. Здесь другая ситуация, аренда это не договор-подряда, по нему начисление, это не оплата за труд, это услуга по сдаче имущества в аренду.

Сообщение от Баскова

Договор подряда нельзя приравнивать к зарплате.

Его никто и не приравнивает к зарплате, но это оплата за труд, с человеком договорились, что он покрасит пол, он потрудился, покрасил его, и за этот труд ему начислили и заплатили.

Сообщение от Баскова

Даже в программе код "2010" стоит с галочкой "доход на дату выплаты".

Не знаю, как там у вас в программе стоит, но в справочнике кодов видов доходов, написано :

2010 -Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)

более никаких пояснений, галочек и т.д. не прописано. То что это доход на дату выплаты, это да, НДФЛ мы должны перечислить на следующий день после выплаты. Но, так как это все таки оплата за труд (не зарплата), а оплата за труд, не аренда имущества, а оплата за труд, поэтому начисление и 2-НДФЛ в том месяце, когда начислено, а не когда выплачено.
Я не утверждаю, может быть я ошибаюсь, то другие бухгалтера меня поправят, потому что я никогда не начисляла ни договоров-подряда, ни больничных.

[MarinaAnna]

Баскова, И я думаю, давайте не будем засорять тему, в данной теме, конкретно разбирают заполнение формы 6-НДФЛ.

[Баскова]

MarinaAnna, я думаю,что Вы не правы.А эту тему я создала - и в ней вопрос и по 2-ндфл и по 6-ндфл.
Раньше в 2-ндфл у меня попадало по начислению Не задумывалась.И аренду авто и договор подряда по начислению. Но это было не правильно.
Из инструкции по заполнению 2-ндфл:
В разделе 5 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода,.
Тоесть когда он получен, тогда и доход.
По больничному,по отпуску,по договору подряда-доход по фактическому получению, в 2-ндфл и в 6-ндфл должно попасть в месяце выплаты.

[ptihka]

Сообщение от Баскова

MarinaAnna, я думаю,что Вы не правы.

Прежде чем такое писать, нужно всё взвесить.

Сообщение от Баскова

Раньше в 2-ндфл у меня попадало по начислению Не задумывалась.

Правильно: з/пл, начисления по б/л, отпускные и должны были отражаться в 2-НДФЛ по начислению.

Сообщение от Баскова

...аренду авто и договор подряда по начислению. Но это было не правильно.

В 2-НДФЛ аренда и выплаты по договорам подряда нужно отражать в месяце выплаты, удерживая НДФЛ и перечисляя его в бюджет.

Поэтому и

Сообщение от Баскова

...В разделе 5 отражаются общие суммы начисленного и фактически полученного дохода,
Т.е. когда он получен, тогда и доход.

[Баскова]

Сообщение от ptihka

Прежде чем такое писать, нужно всё взвесить.

Правильно: з/пл, начисления по б/л, отпускные и должны были отражаться в 2-НДФЛ по начислению.



Поэтому и

не правильно.только з/плата по начислению