Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
17.11.2017, 12:27 | #1 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Займы ООО и возвраты физ лицу
Добрый день, подскажите пожалуйста, если ООО"Березка" берет займ у другого ООО "Калинка", а потом ООО "Березка" отдает физ лицу. Как это все провести ? И какие налогообложения всем грозят ? Спасибо.
|
17.11.2017, 12:57 | #2 |
Чертополох
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
17.11.2017, 13:12 | #3 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.11.2017, 13:29 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
между какими сторонами цессии? Вразумительно описать ситуацию можете?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
17.11.2017, 13:40 | #5 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
|
17.11.2017, 14:16 | #7 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
|
17.11.2017, 14:29 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
Т.е. Калинка свое право требования у Березки передала физлицу. Поэтому Березка возвращает займ не Калинке, а этому физику. Так?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.11.2017, 15:00 | #9 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
|
17.11.2017, 15:28 | #10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
Займ между К и Б какой был? Беспроцентный? Вообще нюансов много в договорах цессии. Вам нужно договоры смотреть и займа и цессии
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) Последний раз редактировалось Вес`на; 17.11.2017 в 15:30. |
17.11.2017, 17:55 | #11 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
|
20.11.2017, 06:17 | #13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес): Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка: Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо Частичное погашение займа в пользу Физ.лица: Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается Отражение процентов по займу в составе расходов: Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67 |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
19.11.2017, 12:55 | #14 |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
ООО "Березка" берет займ у ООО "Калинка" (по налогообложению, никто ничего не платит т.к. займ беспроцентныйю.) ООО Калинка перечисляет свой займ на р/сч Березке (проводки Дт 51-Кт 66). Потом Калинка переуступает свой возврат займа физ. лицу (такое вообще возможно? и правильно?) и ООО Березка перечисляет деньги физ лицу а не Калинке. Дт 66- Кт 51. Вот по налогам не пойму, кто-то из всех этих операций платит налоги???? Подскажите пожалуйста.
|
20.11.2017, 05:08 | #15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
Добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес): Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка: Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо Частичное погашение займа в пользу Физ.лица: Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается Отражение процентов по займу в составе расходов: Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67 Успехов! |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
20.11.2017, 08:51 | #17 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
20.11.2017, 09:06 | #18 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
да, не увидела, что займ беспроцентный.
Тогда проводки по отражению процентов в расходах - не будет. По тому основанию, что займ беспроцентный - договор не становится ничтожным. В гражданском обороте такие сделки имеют место быть. Последний раз редактировалось бух1017; 20.11.2017 в 09:08. |
Сказали спасибо: | Алла 79 (20.11.2017) |
20.11.2017, 15:25 | #19 | |
новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
Цитата:
А физ лицо с полученных денег должно уплатить налог? |
|
20.11.2017, 15:43 | #20 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 12.11.2017
Сообщений: 44
Спасибо: 23
|
Re: Займы ООО и возвраты физ лицу
Материальная выгода могла бы быть у физ лица в случае, если бы он взял кредит (займ) и пользовался деньгами без уплаты процентов.
В вашем случае займом пользуется не физ. лицо а ООО Березка. Поэтому у физ лица - не образуется материальной выгоды, а вы (ООО Березка) не являетесь налоговым агентом для удержания НДФЛ |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|