Займы ООО и возвраты физ лицу

[бух1017]

Добрый день
Проводки, которые делает ООО Березка (при получении займа краткосрочного до 12 мес):
Д 51 / К 66 субсчет Калинка – получение займа. В доход не включается
После получения уведомления от ООО Калинка о заключении договора цессии между ООО Калинка и физлицом, в учете ООО Березка делается проводка:
Д 66 субсчет Калинка / К 66 субсчет Физ.лицо
Частичное погашение займа в пользу Физ.лица:
Д 66 субсчет Физ лицо / К 51 – в расходы не включается
Отражение процентов по займу в составе расходов:
Д 91.2 / К 66 субсчет Физ.лицо – учет процентов в составе расходов
Д 66 субсчет Физ.лицо / К 51 – уплата процентов по займу
При получении долгосрочного займа более 12 мес., используется счет не 66, а счет 67
Успехов!