Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.04.2017, 17:47   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 428
Спасибо: 41
По умолчанию срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Я что-то никак не соображу:
Есть ли какие-то разъяснения – как следует поступать с суммой срах. взносов на з/плату производственного персонала – отражать ее по стр 010 или по стр 040 прил 2, к листу 02?
С одной стороны - з/плата производственного персонала и страх. взносы на эту з/плату отражаются по стр 010 прил.2 к листу 02 в составе прямых расходов.
С другой стороны - всю сумму страховых взносов, начисленную предприятием, нужно указывать по стр 041 прил.2 к листу 02, которая является частью стр. 040 – косвенные расходы.
Так куда ее?
BMK вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.04.2017, 21:53   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

В строку 041.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 12:38   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 428
Спасибо: 41
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Про 041 мне и так понятно.
Я не понимаю в какой из основных строк она должна быть - 010 или 040.
BMK вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.04.2017, 16:05   #4
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Из приказа ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной...
Цитата:
Показатель по строке 040 должен быть больше или равен сумме строк 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052.
По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.
Из алгоритма заполнения декларации в программах 1С

Цитата:
Значение по строке 041 подсчитывается как:
оборот по счету 90.07.1 с кредита счетов 20.01, 26 и 44.01 по субконто с видом расходов НУ "Налоги и сборы"
плюс оборот по счету 90.08.1 с кредита счета 26 по субконто с видом расходов НУ "Налоги и сборы"
плюс оборот по счету 91.02 по субконто с видом прочих доходов и расходов "Налоги и сборы".
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 16:40   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Очевидно, что если расходы прямые по УП, то они в 010 строке, а если косвенные, то в 040.
Из чего такой вывод про всю сумму страховых взносов, если написано косвенные расходы и в т.ч страховые взносы.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 16:42   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 428
Спасибо: 41
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Вот над этим всем и думаю третий день -1Ска все взносы ставит в 041
.
Но это противоречит учетной политике, по которой взносы со сч. 20.01 являются прямыми расходами и должны сидеть в стр. 010
Опять кто-то что-то недодумал.

Еще думаю - не станут ли они сверять чтобы 041 была не меньше чем сумма всех взносов по расчету по взносам.

Последний раз редактировалось BMK; 20.04.2017 в 16:46.
BMK вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 16:56   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

BMK, а у в Учетной политике в Списке прямых расходов есть указание, этой самой виноватой во всем 1С, считать страховые взносы Д 20.01 К 69.ХХ прямыми расходами?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 16:59   #8
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Цитата:
Сообщение от BMK Посмотреть сообщение
Опять кто-то что-то недодумал.
Это на мой взгляд относится не к "недодумал", а к "передумал" (всмысле придумал с большим избытком).
Вот кто сможет ответить, накой государству деление наших расходов на какие бы то ни было группы, кроме как на уменьшающие базу и не уменьшающие базу по налогу? Ну какое им собачье дело сколько общехозяйственных, сколько накладных, сколько управленческих и т.д.?
Отдали бы это на "съедение" хоз.субъектам, глядишь и законов меньше, и бланок декларации короче, и коррупции, и бездельников за компанию, и сопутствующего бреда.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.04.2017, 17:11   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Log_in, я так понимаю в Декларации по н/прибыль деление на косвенные и прямые в НУ, а не по экономическому смыслу и в БУ.
Прямые мы не имеем право списывать сразу, они в НЗП и за ними доп контроль, а косвенные можно сразу в уменьшение налоговой базы по НУ.
Может по этой причине и хотят знать, что конкретно списываем.
И со взносами действительно не все ясно, они всегда косвенные (даже Д 20) т.к поименованы в 041 или все-таки могут быть прямыми и частью с/с.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 17:13   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Раньше не так актуально было. В 041 строке были н/имущество, н/землю, акцизы, госпошлина, ФСС НСС и ПЗ. А когда взносы "ушли" в НК РФ, суммы другие и вопросы конечно есть, а логики нет .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 17:32   #11
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Entry, давай начнем с конца. Как думаешь, необходимо ли в своих решениях (законах) быть последовательным, и соблюдать единообразие в подходе к решению вопросов?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 18:28   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Log_in, применительно к нашей конкретно налоговой системе, а также всей остальной нормативно-законодательной деятельности точно нет т.к они настолько разнообразны и порой не могут быть согласованы между собой и быть похожими, последовательными и однотипными, потому что очень много исключений из правил и особенностей, также исторического наследия прошлых лет, к которому идут бесконечные поправки и уточнения, не считая реформ и других глобальных изменений.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 18:31   #13
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

а если ограничиться НК?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.04.2017, 18:33   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Log_in, судя по размерам этих двух томов и количеству разъяснений к ним и авторов уже нет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.04.2017, 01:42   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Попробовала разные варианты, страховые взносы попадают в строку 041, если аналитика в НУ Налоги и взносы. Даже если в списке Прямых затрат значится проводка Д 20 К 69. А вот, если поменять аналитику НУ, например, на Страховые взносы.
То прямые, соответственно, только в 010 строке, как и должны быть.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2018, 17:44   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

По всякому пробовала, не попадают у меня взносы в строку 41 декларации по прибыли.... Прям не знаю что делать..
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2018, 14:10   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

MarinaAnna, посмотри еще список прямых расходов в Учетной политике.
Главное - Настройки - Учетная политика - Налоги и отчеты - Перечень прямых расходов - Страховые взносы. Тут, например, только 20 счет и взносы прямые.
Остальные косвенные, например, на 26 счете уже в косвенных.
И на всякий случай проверить начисление страховых взносов - статья затрат, у которой вид расходов в НУ – Налоги и сборы или Страховые взносы.
Если у тебя только прямые страховые взносы, то их не будет в 041 строке, насколько понимаю.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2018, 15:09   #18
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

И картинка со видом НУ для статьи Страховые взносы.
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: страх взносы НУ.jpg
Просмотров: 885
Размер:	142.7 Кб
ID:	24995  
Entry вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.03.2018, 17:18   #19
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Главное - Настройки - Учетная политика - Налоги и отчеты - Перечень прямых расходов - Страховые взносы. Тут, например, только 20 счет и взносы прямые.
У меня в УП прописано по страховым взносам в прямых расходах 20 счет прописан, но на 20 счет я ни зарплату, ни взносы не начисляю, зарплату начисляю на 44 счет и она у меня вместе со взносами идет в косвенные расходы, но как я поняла, что в строке 41 должны ведь быть прописаны взносы не из прямых затрат, а из косвенных, т.е. косвенные расходы всего, а в строке 41 прописываются в том числе налоги и сборы, страховые взносы.
Т.е. показывается сколько налогов и сборов и страховых взносов сидит в строке косвенных расходов всего.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.03.2018, 17:26   #20
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: срах. взносы в новой форме декларации - стр 041

MarinaAnna, да, так и есть. 041 - это в т.ч. из косвенных.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot