Объяснительная записка в налоговую

[Veselenochka]

не правильно...
ст 270, п2. расходы не учитываемые - пени, штрафы.
я такие пени и штрафы начисляю на 99,1, чтобы не болтались на внереализационных...

[glad]

Сообщение от OMEGA-DV

А как я должен "заставить" 91.2 не формировать мне убыток на величину штрафа????

Если правильно ведётся налоговый учёт в 1С, то пени и штрафы не попадают в декларацию по прибыли. Если всётки они попали в декларацию в расходы, то сами можете их убрать (уменьшить сумму внереализ.расходов). Я всегда проверяю декларацию по прибыли, потому что не всегда она заполняется автоматически верно.

[OMEGA-DV]

Veselenochka,

Сообщение от Veselenochka

я такие пени и штрафы начисляю на 99,1

В Дт 99.1???????????????????
Т. е., штрафы попадают в убыток???????????????????

[Veselenochka]

получается что по Б/У эти расходы учитываются, а по Н/У нет.

[OMEGA-DV]

[Veselenochka]

что вас смущает? при расчете налога на прибыль суммы штрафов и пеней не уменьшают налогооблагаемую базу. это по налоговому учету.
а по бухгалтерскому учету суммы пеней и штрафов принимаются в расходы.

[OMEGA-DV]

Смотрю Справочник Прочие доходы и расходы. Вид, напр.:Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров

А штрафы любые, или только ИФНСовские не попадают в налогооблогаемую базу????????????? при расчёте налога на прибыль??????????????????

[Veselenochka]

пени и штрафы по договорам - признаются внереализационными расходами(т.е. уменьшают прибыль) ст 265. п 1 пп13
а уплаченные в бюджет - нет

[MARIN)]

Сообщение от OMEGA-DV

Veselenochka,


А как я должен "заставить" 91.2 не формировать мне убыток на величину штрафа????

По бух. учету убыток будет формировать в любом случае и в форму 2 (Отчет о прибылях и убытках) войдет, а в налоговом учете при формировании проводки выбирайте расход(субконто) - не учитываемый при налогообложении, в декларацию по прибыли эта сумма не войдет.

[OMEGA-DV]

Сообщение от OMEGA-DV

...оштрафовали!
50 рублей сняли с расчётного счёта

Сообщение от OMEGA-DV

за ОТЧЁТ по ЕСН - опоздали сдать вовремя!

Сообщение от OMEGA-DV

как правильно я должен эти 50 рублей "разнести" в учёте???

Сообщение от Balyakina

Начислите как штрафы (пени) ИФНС: Д-т 91/2 К-т 68

Сообщение от Olguchka

OMEGA-DV, субсчет тот, за который штраф

Отчёт по ЕСН - это что-то ближе к 69 счёту.
Здесь просто штраф - за несвоевременно сданный отчёт, в котором "куча" субсчетов! И привязать к конкретному, я не могу. Их много!
Куда штрафы ИФНСовские толкаются? Когда их нельзя привязать к конкретному субсчёту?

Я предварительно, "затолкал" на 68.10???????????????????????
Хотя уверен, что он здесь не причём!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

А нельзя проще сделать: Дт 91.2 / Кт 51 - по субконто штрафы, пени... ИФНС?????????????????
Мы же так делаем по услугам банка!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! (Субконто "Услуги банка")??????????????????????????

[MARIN)]

Сообщение от OMEGA-DV

А нельзя проще сделать: Дт 91.2 / Кт 51 - по субконто штрафы, пени... ИФНС?????????????????
Мы же так делаем по услугам банка!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! (Субконто "Услуги банка")??????????????????????????

Я не провожу начисление штрафов по налогам, разношу банк и сразу списываю с 51 на 99 (штрафы). Штраф я начисляла по выставленной с-фактуре от заказчика (за нарушение условий договора). Так проще.
Пени по налогам делаю также без начисления, но списываю на 91/2.

[glad]

Сообщение от Марина Августовна

Я не провожу начисление штрафов по налогам, разношу банк и сразу списываю с 51 на 99 (штрафы). Штраф я начисляла по выставленной с-фактуре от заказчика (за нарушение условий договора). Так проще.
Пени по налогам делаю также без начисления, но списываю на 91/2.

Есть минус такого списания штрафов/пеней! Например,если попытаетесь сделать сверку с налоговой по налогам, то в сверку попадают оплаты (начисления) штрафов и пеней. А если у вас эти начисления не проходят (и оплаты вы сразу повесили на счёт 91) - можете сами запутаться по сверке.

[Veselenochka]

да, без начисление неудобно потом сверяться - суммы "выпадают"

[MARIN)]

Сообщение от Balyakina

Есть минус такого списания штрафов/пеней! Например,если попытаетесь сделать сверку с налоговой по налогам, то в сверку попадают оплаты (начисления) штрафов и пеней. А если у вас эти начисления не проходят (и оплаты вы сразу повесили на счёт 91) - можете сами запутаться по сверке.

Я сверяюсь только по налогам, пени и штрафы, выставленные по требованию, оплачиваем сразу, а начисленные и не предъявленные к оплате, зачем мне проводить по бух.учету, в НУ они все равно за счет прибыли. Путаться не в чем - налоговая сама напомнит.

[OMEGA-DV]

Сообщение от Balyakina

Есть минус такого списания штрафов/пеней!

Сообщение от Veselenochka

да, без начисление неудобно потом сверяться - суммы "выпадают"

Ну, а если разносить штрафы, то в данном случае, всё-таки, за несвоевременную сдачу отчёта по ЕСН?
Куда этот штраф поставить??????????????

[Veselenochka]

OMEGA-DV, если хотите начислить - начислите на любой из счетов ЕСН, с пометкой за что именно штраф.
если не хотите - спишите сразу на 91,2 или на 99,1

[glad]

Сообщение от Марина Августовна

Я сверяюсь только по налогам, пени и штрафы, выставленные по требованию, оплачиваем сразу, а начисленные и не предъявленные к оплате, зачем мне проводить по бух.учету, в НУ они все равно за счет прибыли. Путаться не в чем - налоговая сама напомнит.

Может вы и правы. Моя налоговая мне выдала лицевой счёт с пенями, оплаты пеней, инкассовые списания пеней.. для меня удобней списанные пени начислять, а потом проводить оплату (лишняя проводка меня не затруднит),а там кому как...

[Djull]

У меня ИФНС списала сама денег с р/с ...теперь необх. эту операуию закрепить в пргграмме 1С.
1. Дт 68, 69 (субсчет налога) Кт 51 - выписка 10.11.2008 г.

2. Дт 91/2 (расход неприним) Кт 68, 69 (субсчет налога) - бухсправка 10.11.2008 г.
Правильно все???
Спасибо!!!

[MARIN)]

Сообщение от Djull

У меня ИФНС списала сама денег с р/с ...теперь необх. эту операуию закрепить в пргграмме 1С.
1. Дт 68, 69 (субсчет налога) Кт 51 - выписка 10.11.2008 г.

2. Дт 91/2 (расход неприним) Кт 68, 69 (субсчет налога) - бухсправка 10.11.2008 г.
Правильно все???
Спасибо!!!

Только не забудьте добавить субконто - не налог начислен,уплачен, а пени

[Djull]

СПАСИБКИ!!!!