Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.11.2008, 16:26 | #21 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
не правильно...
ст 270, п2. расходы не учитываемые - пени, штрафы. я такие пени и штрафы начисляю на 99,1, чтобы не болтались на внереализационных... |
13.11.2008, 16:47 | #22 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Если правильно ведётся налоговый учёт в 1С, то пени и штрафы не попадают в декларацию по прибыли. Если всётки они попали в декларацию в расходы, то сами можете их убрать (уменьшить сумму внереализ.расходов). Я всегда проверяю декларацию по прибыли, потому что не всегда она заполняется автоматически верно.
|
13.11.2008, 16:51 | #23 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Veselenochka,
В Дт 99.1??????????????????? Т. е., штрафы попадают в убыток???????????????????
__________________
С Уважением, "Новичок в Бухгалтерии" |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
13.11.2008, 16:57 | #24 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
получается что по Б/У эти расходы учитываются, а по Н/У нет.
|
13.11.2008, 17:33 | #26 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
что вас смущает? при расчете налога на прибыль суммы штрафов и пеней не уменьшают налогооблагаемую базу. это по налоговому учету.
а по бухгалтерскому учету суммы пеней и штрафов принимаются в расходы. |
13.11.2008, 17:53 | #27 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Смотрю Справочник Прочие доходы и расходы. Вид, напр.:Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров
А штрафы любые, или только ИФНСовские не попадают в налогооблогаемую базу????????????? при расчёте налога на прибыль??????????????????
__________________
С Уважением, "Новичок в Бухгалтерии" |
13.11.2008, 18:13 | #28 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
пени и штрафы по договорам - признаются внереализационными расходами(т.е. уменьшают прибыль) ст 265. п 1 пп13
а уплаченные в бюджет - нет |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
13.11.2008, 20:12 | #29 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
По бух. учету убыток будет формировать в любом случае и в форму 2 (Отчет о прибылях и убытках) войдет, а в налоговом учете при формировании проводки выбирайте расход(субконто) - не учитываемый при налогообложении, в декларацию по прибыли эта сумма не войдет.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
16.11.2008, 13:49 | #30 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Отчёт по ЕСН - это что-то ближе к 69 счёту. Здесь просто штраф - за несвоевременно сданный отчёт, в котором "куча" субсчетов! И привязать к конкретному, я не могу. Их много! Куда штрафы ИФНСовские толкаются? Когда их нельзя привязать к конкретному субсчёту? Я предварительно, "затолкал" на 68.10??????????????????????? Хотя уверен, что он здесь не причём!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! А нельзя проще сделать: Дт 91.2 / Кт 51 - по субконто штрафы, пени... ИФНС????????????????? Мы же так делаем по услугам банка!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! (Субконто "Услуги банка")??????????????????????????
__________________
С Уважением, "Новичок в Бухгалтерии" |
16.11.2008, 19:13 | #31 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Цитата:
Пени по налогам делаю также без начисления, но списываю на 91/2.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
17.11.2008, 14:54 | #32 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Есть минус такого списания штрафов/пеней! Например,если попытаетесь сделать сверку с налоговой по налогам, то в сверку попадают оплаты (начисления) штрафов и пеней. А если у вас эти начисления не проходят (и оплаты вы сразу повесили на счёт 91) - можете сами запутаться по сверке.
|
17.11.2008, 14:56 | #33 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
да, без начисление неудобно потом сверяться - суммы "выпадают"
|
17.11.2008, 21:05 | #34 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
18.11.2008, 05:01 | #35 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Ну, а если разносить штрафы, то в данном случае, всё-таки, за несвоевременную сдачу отчёта по ЕСН?
Куда этот штраф поставить??????????????
__________________
С Уважением, "Новичок в Бухгалтерии" |
18.11.2008, 10:42 | #36 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
OMEGA-DV, если хотите начислить - начислите на любой из счетов ЕСН, с пометкой за что именно штраф.
если не хотите - спишите сразу на 91,2 или на 99,1 |
20.11.2008, 13:12 | #37 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Может вы и правы. Моя налоговая мне выдала лицевой счёт с пенями, оплаты пеней, инкассовые списания пеней.. для меня удобней списанные пени начислять, а потом проводить оплату (лишняя проводка меня не затруднит),а там кому как...
|
20.11.2008, 20:55 | #38 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
У меня ИФНС списала сама денег с р/с ...теперь необх. эту операуию закрепить в пргграмме 1С.
1. Дт 68, 69 (субсчет налога) Кт 51 - выписка 10.11.2008 г. 2. Дт 91/2 (расход неприним) Кт 68, 69 (субсчет налога) - бухсправка 10.11.2008 г. Правильно все??? Спасибо!!! |
20.11.2008, 21:04 | #39 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Ответ: Объяснительная записка в налоговую
Только не забудьте добавить субконто - не налог начислен,уплачен, а пени
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
пояснительная записка по декларации | vova_v | Делимся опытом | 5 | 22.03.2008 21:08 |
Объяснительная записка | Actin | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 17.03.2008 19:49 |
Пояснительная записка в ПФ | Nikaa | Зарплата и кадры | 3 | 04.02.2008 17:13 |
пояснительная записка | Тереса | Зарплата и кадры | 0 | 29.01.2008 19:42 |
Пояснительная записка через интернет | Veselenochka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 03.04.2007 11:48 |