налог на прибыль

[liberia]

как правильно расчитать авансовые платежи если организация зарегистрирована декабрь 2008
1 квартал 2009-убыток
2 квартал 2009- убыток
3 квартал 2009 -убыток
4 квартал прибыльк уплате 500тыс руб
1 квартал 2010 убыток
спасибо

[liberia]

нужно ли расчитывать авансовые платежи если у организации убытки?

[liberia]

Забыла добавить 1 квартал 2009-нет реализации
2 квартал 2009- реализация 2 500 000,00
3 квартал 2009 - реализации 10 900 000,00
4 квартал прибыльк уплате 500тыс руб реализация 32 000 000,00
1 квартал 2010 убыток реализация 10 000 000,00
спасибо

[liberia]

Неужели не кто не знает, у меня Главбух уже 3 месяц в больнице не укого спросить, может если она не платила значит были основания

[liberia]

ну киньте хотя бы в меня помидором 2 дня сама с собой разговариваю

[Б_С_К]

Если убыток какой налог может быть?

[liberia]

Сообщение от Б_С_К

Если убыток какой налог может быть?

Спасибо что Вы со мной разговариваете
Закрались сомнения в связи с годовой прибылью за 4 квартал 2009 там ведь к уплате?

[Veselenochka]

liberia, вот тут подробно про авансы и прибыль:http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

[Veselenochka]

Сообщение от liberia

Спасибо что Вы со мной разговариваете
Закрались сомнения в связи с годовой прибылью за 4 квартал 2009 там ведь к уплате?

1.при чем 4 квартал 2009г? декларация по прибыли сдается нарастающим итогом с начала года.
2.Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
если у вас меньше трех мил то авансы не платите.

[Б_С_К]

Прибыль считается нарастающим итогом а не по кварталам. если по году прибыль - то надо платить налог

[liberia]

Сообщение от Б_С_К

Прибыль считается нарастающим итогом а не по кварталам. если по году прибыль - то надо платить налог

По году была прибыль -соответственно в первом квартале мы должны были каждый месяц платить 1/3 правильно? Если мы не заплатили как лучше поступить просто перечислить авансы всей сумой потом соответственно вернуть на расчетный счет всвязи с тем что во 1 квартале убыток?

[liberia]

Сообщение от Veselenochka

1.при чем 4 квартал 2009г? декларация по прибыли сдается нарастающим итогом с начала года.
2.Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
если у вас меньше трех мил то авансы не платите.

по вашему получается не платить уже голова кругом

[Veselenochka]

liberia, что не платить? авансы ежемесячные? если у вас лимит в 3 мил. не превышен - тогда не платите (авансы! ежемесячные!), а если превышен - тогда в той теме все подробно расписано что откуда и куда берется.

[liberia]

[QUOTE=Veselenochka;354468]liberia, что не платить? авансы ежемесячные? если у вас лимит в 3 мил. не превышен - тогда не платите (авансы! ежемесячные!), а если превышен - тогда в той теме все подробно расписано что откуда и куда берется.[/QU
может я туплю но 3 миллиона это имется ввиду: доходы-расходы=прибыль? т.е выручка
наверно я понятия путаю я читаю статью и не понимаю "доходов от реализации" что это 90 счет или все так расходы надо отнимать?

[Б_С_К]

Доходы от реализации определяйте без учета НДС и акцизов, предъявленных покупателю (п. 1 ст. 248 НК РФ).

доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации);

В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса (абзац дополнительно включен с 30 июня 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ; действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 года);

2) внереализационные доходы.

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

[liberia]

Сообщение от Б_С_К

Доходы от реализации определяйте без учета НДС и акцизов, предъявленных покупателю (п. 1 ст. 248 НК РФ).

Я правильно Вас понимаю что смотрю счет 90.01 выручку без налога?

[liberia]

ветки которые вы мне дали прочитала спасибо!
Поправьте меня если не права смотрю счет 91.01 выручку за год 45 миллионов/4= 11,35 мил. соответствеено по году прибыль равна 500 тыс руб уплатили их в бюджет в апреле как положено, теперь получается мы весь второй квартал должны были ежемесячно уплачивать авансовый платеж 1/3 от 500 тыс!
Извините что практически на пальцах но этот налог по прибыли тяжело дается, в отличие от других

[Veselenochka]

liberia, нет, все не так.

1.за предыдущие 4 квартала доходы у вас превышали 3 млн рублей, следовательно вы должны платить авансы по прибыди ежемесячно.
2. за какой период вы сейчас делаете декларацию? за полугодие?
3. авансы ваши уплаченные/не уплаченные пока не трогаем, разбираемся с декларацией.
4. про 2009 год забываете сейчас.
5. в декларации за 1 кв. 2010 г у вас заполнена строка 290? чему она равна?

[liberia]

1)Смотрю декларацию за 2009 год строка 010 (доходы от реализации)-44 500 000,00 руб
строка 060 итого прибыль -2 500 000,00
2) декларацию за полугодие сдала без авансов соответственно

[Veselenochka]

1. при чем тут опять 2009 год???
2. почему соответственно без авансов??