ЕНВД и моторное масло

[Агата]

Здраствуйте, подскажите, пожалуйста, я ИП. Розничная торговля на ЕНВД. На ряду с основным товаром реализуем моторное масло. Аудитор сказал, что реализация моторного масла не подпадает под ЕНВД. У нас есть другой вариант-пробивать масло на другой отдел по кассе и проводить его по упрощенке, т.е. это будет как опт. Может быть кто сталкивался с этим? Подскажите, правильно ли это будет? Как вести отдельный учет по реализации моторного масла, может быть есть какие-то бланки? И нужно ли вести кассовую книгу на упрощенке?

[sous]

Сообщение от Агата

И нужно ли вести кассовую книгу на упрощенке?

да кассовая книга на упрощенке ведется

[sous]

Сообщение от Агата

Аудитор сказал,

Сообщение от Агата

Подскажите, правильно ли это будет?

а почему сомнения в мнении аудитора?

[Агата]

Сообщение от sous

а почему сомнения в мнении аудитора?

Сомнений нет, но как это всё правильно организовать ума не приложу.

[Агата]

Сообщение от sous

да кассовая книга на упрощенке ведется

Подскажите, а как её правильно вести, если первый отдел на ЕНВД, а второй-на упрощенке.

[sous]

Сообщение от Агата

если первый отдел на ЕНВД, а второй-на упрощенке

а ККТ один?

[sous]

приход от первого отдела
приходник от второго отдела, чтобы можно было правильно проводки сформировать

[Агата]

Сообщение от sous

а ККТ один?

Да, касса одна

[Агата]

Сообщение от sous

приход от первого отдела
приходник от второго отдела, чтобы можно было правильно проводки сформировать

А какие проводки? Я же ИП и бух. учет не веду. И разве на ЕНВД предприниматель должен вести кассовую книгу?

[sous]

Сообщение от Агата

А какие проводки?

сорри, я уже первый пост не помню

[Агата]

Извините ещё раз. Никто с кассовой книгой мне не поможет?

[sous]

Сообщение от Агата

я ИП.

ИП ведь не обязан вести кассовую книгу

[Агата]

[QUOTE=sous;52037]ИП ведь не обязан вести кассовую книгу[/QUOTE
А на упрощенке тоже не надо?

[sous]

ну ИП он все равно ИП что УСН что ЕНВД, получается что не надо, но с другой стороны как вы будете определять налоговую базу для УСН, ведь в кассовых лентах можно увидеть только отделы

[Юанна]

ИП обязан вести журнал кассира операциониста. В нем есть графа 2 "Номер отдела (секции)" в нем то и отражаются выручки по разным отделам. остальное дело техники. А лучше ставить еще одну ККМ

[Копейка]

У Вас 2 выбора: или вести раздельный учет или второго ИП открывать.
Продажа моторного масла - это УСН или ОСНО (т.к. подакциз). Аудитор права.
Сама поражаюсь: трансмиссионное масло не является подакцизным товаром, следовательно, ЕНВД. А моторное - подакциз, т.е. не ЕНВД. А основа - одинаковая.

[Копейка]

Сообщение от Агата

У нас есть другой вариант-пробивать масло на другой отдел по кассе и проводить его по упрощенке, т.е. это будет как опт.

Моторное масло итак нужно пробивать отдельно (другой отдел или другая ККМ). Но чтобы был опт, нужно, чтобы была подписанная покупателем накладная. И, кстати, еще один вид деятельности нужно будет открыть - оптовая продажа моторного топлива. Только зачем? Розничная продажа моторного масла также как и оптовая не подпадает под ЕНВД.

Сообщение от Агата

Как вести отдельный учет по реализации моторного масла, может быть есть какие-то бланки?

Раз уж продаете моторное масло - придется вести Книгу доходов и расходов. (Если УСН выберете).

Вот о раздельном учете: http://www.naluchet.ru/articles/page29.html
а вот о ЕНВД+УСН в 1С:http://www.buh.ru/document.jsp?ID=566&breakIIrISCINDDIIIDD566DI=2

[Агата]

Спасибо всем!
Копейка, а поскажите, пожалуйста, накладная обязательно должна быть? Мы просто пробиваем на второй отдел, потом сумму выручки по этому отделу я ставлю в доход в КДИР, а закупку по проданному маслу в расход.

[Копейка]

Я не совсем понимаю, что Вы хотите предпринять. У Вас действительно оптовые продажи, или вы пытаетесь под опт "закосить"? Под "вмененку" подпадает только розничная торговля неподакцизными товарами. Если будете вести раздельный учет и у вас открыт вид деятельности "оптовая торговля....", то получится так:

*розница (ЕНВД)
*розница (УСН), т.к. подакциз
*опт (УСН)

В таком случае, оптовые продажи по возможности выгодно маскировать под розничные - меньше налогов платить будете (это не про моторное масло). Безопасно выдать отп за розницу можно только в одном случае - если товар будет продан представителю фирмы как физ.лицу, с выдачей кассового и товарного чеков. Если же продажа будет оформлена накладной - это будет считаться оптом.

[Копейка]

Сообщение от Агата

Спасибо всем!
Копейка, а поскажите, пожалуйста, накладная обязательно должна быть? Мы просто пробиваем на второй отдел, потом сумму выручки по этому отделу я ставлю в доход в КДИР, а закупку по проданному маслу в расход.

Да, все правильно.
1 отдел (ЕНВД) - розница (кроме моторного масла)
2 отдел (УСН) - розница (мот. масло) и опт (весь)

а накладные и договоры поставок нужны только при оптовых продажах.