Как учесть в бух. учете и налоговом учете налог по УСН?

[martm]

Сообщение от fantazy

но разве этот налог не должен уменьшать чистую прибыль?

уменьшает конечно.

[Mamamal]

Сообщение от fantazy

мы на УСН 6% и платим налог уплачиваемый по УСН, но разве этот налог не должен уменьшать чистую прибыль?

Уже прочитала

[Mamamal]

Сообщение от fantazy

то что форму 2 сдавать не надо я это знаю, но так же знаю что она у нас должна быть для выплаты дивидендов. как только мы первый раз выплатили дивиденды удержав и перечислив НДФЛ налоговая попросила предоставить форму 2.

А можно поподробнее, если не сложно?!
А то мы хотим показывать дивиденды, а как точно оформить, чтобы красиво было никогда не сталкивалась с ними.
ПФР и несч. случ. оплачивать надо? НДФЛ - 9%, показываем после окончания года, после сдачи декл по УСН?
Ответьте пожалуйста!!!

[fantazy]

при начислении налога по УСН далела проводки Д20 К68.11, Д68.11 К51. В форме 2 чистая прибыль отражалась правильно. Но сейчас все говорят что надо делать проводки Д99К68.11, Д68.11 К51, но при таких проводках в форму 2 в чистую прибыль попадает налог по УСН тем самым увеличивая чистую прибыль.
ПФР и НС оплачивать надо. НДФЛ вы уплачиваете при выплате дивидендов, не забывая указать это в 2-НДФЛ.

[Mamamal]

Сообщение от fantazy

при начислении налога по УСН далела проводки Д20 К68.11, Д68.11 К51. В форме 2 чистая прибыль отражалась правильно. Но сейчас все говорят что надо делать проводки Д99К68.11, Д68.11 К51, но при таких проводках в форму 2 в чистую прибыль попадает налог по УСН тем самым увеличивая чистую прибыль.
ПФР и НС оплачивать надо. НДФЛ вы уплачиваете при выплате дивидендов, не забывая указать это в 2-НДФЛ.

Т.е. с суммы дивидендов надо уплачивать ПФР и НС? Правильно?!

[martm]

Сообщение от Mamamal

Т.е. с суммы дивидендов надо уплачивать ПФР и НС? Правильно?!

нет не правильно. только НДФЛ

[fantazy]

нет! только НДФЛ 9% с дивидендов.

[martm]

Сообщение от fantazy

только НДФЛ 9% с дивидендов

могут быть не только 9% есть еще 15 %, а также по ставке 0%!!! НК ст.224.

[fantazy]

совершенно верно, но как я поняла, речь идет о выплате дивидендов физлицам учредителям-резидентам. но вопрос с проводками по налогу УСН и формой 2 так и остался не закрыт.

[martm]

fantazy, проводка Д 99 К 68 - тем самым из проводки можно понять что единый налог уменьшает чистую прибыль!

[fantazy]

я с этим не спорю, но в форму 2 в чистую прибыль попадает сумма состоящая из чистой прибыли+сам налог. а должна падать сумма только чистой прибыли. поэтому у меня возник данный вопрос.

[Mamamal]

Сообщение от fantazy

совершенно верно, но как я поняла, речь идет о выплате дивидендов физлицам учредителям-резидентам. но вопрос с проводками по налогу УСН и формой 2 так и остался не закрыт.

Правильно именно это я и хотела узнать!