Как учесть в бух. учете и налоговом учете налог по УСН?

[Mamamal]

Веду бухгалтерию УСН с дохода в 1С УСН!
Декларация заполнилась верно, платеж сделала, а дальше куда его в платежке отнести не понятно, да и как показать что начислен налог по УСН с дохода.

[fantazy]

Д20 К68.11 - налог по УСН в последний день квартала перед закрытием месяца. Формируете платежку. Далее после оплаты в выписке - Налог по УСН, платежи в бюджет, корсчет 68.11

[Аланда]

fantazy, вы уверены,что налог по УСН нужно относить в расходы на производство???!!!

Сообщение от fantazy

Д20 К68.11 -

[Innoch]

Сообщение от fantazy

Д20 К68.11

Извините, это вы имеете ввиду бух.справкой делать?

[fantazy]

Сообщение от Innoch

Извините, это вы имеете ввиду бух.справкой делать?

у меня 1-С УСН, там я делаю ручной операцией

[Mamamal]

Сообщение от Аланда

fantazy, вы уверены,что налог по УСН нужно относить в расходы на производство???!!!

А как лучше?
Подскажите пожалуйста, хочу чтобы все было красиво!

[Аланда]

fantazy, еще раз уточняю,вы налог по УСН действительно начисляете проводкой

Сообщение от fantazy

Д20 К68.11

,а не д99-к68.11???
можете объяснить ,почему?

[Mamamal]

Сообщение от Аланда

fantazy, еще раз уточняю,вы налог по УСН действительно начисляете проводкой

,а не д99-к68.11???
можете объяснить ,почему?

Все понял!
Спасибо!

[Pella]

Подскажите. пож-та, а если я заплатила по результатм года минимальный налог (.т.е. у меня был убыток за 2007г.), могу я его списывать на расходы (и как)? Спасибо!!

[Главан]

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Указанный в настоящем пункте убыток не может уменьшать налоговую базу более чем на 30 процентов. При этом оставшаяся часть убытка может быть перенесена на следующие налоговые периоды, но не более чем на 10 налоговых периодов.
Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие объем понесенного убытка и сумму, на которую была уменьшена налоговая база по каждому налоговому периоду, в течение всего срока использования права на уменьшение налоговой базы на сумму убытка.
Убыток, полученный налогоплательщиком при применении иных режимов налогообложения, не принимается при переходе на упрощенную систему налогообложения.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Убыток, полученный налогоплательщиком при применении упрощенной системы налогообложения, не принимается при переходе на иные режимы налогообложения.

[Pella]

Спасибо! А по проводкам?

[Главан]

Сначала делаете расчет налога с учетом специфики, указанной выше (#10), потом начисляете налог УСН в Д99 счета

[Pella]

Спасибо большое за помощь!!

[fantazy]

когда начисляю налог УСН в Д99, то в форму №2 Отчет о прибылях и убытках в строку 190 попадает налог и чистая прибыль увеличивается на сумму налога. Пример: начисленный налог = 5000, чистая прибыль = 10000, в строку 190 попадает сумма 15000.

[martm]

Извините fantazy, но при УСН форму №2 сдавать не надо.

[Аланда]

fantazy, полагаю форма ф.2 заполняется правильно,поскольку начисляете вы не Налог на прибыль,а Единый налог по УСН,и субсчета начисления у них разные.

[fantazy]

то что форму 2 сдавать не надо я это знаю, но так же знаю что она у нас должна быть для выплаты дивидендов. как только мы первый раз выплатили дивиденды удержав и перечислив НДФЛ налоговая попросила предоставить форму 2.

[fantazy]

Сообщение от Аланда

fantazy, полагаю форма ф.2 заполняется правильно,поскольку начисляете вы не Налог на прибыль,а Единый налог по УСН,и субсчета начисления у них разные.

Вы считаете, что правильно? По оборотке чистая прибыль составляет допустим 10000, налог на прибыль уплатили допустим 5000, а в форме 2 у меня эта чистая прибыль равна 15000. Но при выплате дивидендов мы не на оборотно-сальдовую ведомость опираемся, а на форму 2.

[Аланда]

fantazy, вы платите налог на прибыль при УСН???

[fantazy]

мы на УСН 6% и платим налог уплачиваемый по УСН, но разве этот налог не должен уменьшать чистую прибыль?