Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Автоматизация > Программы: 1C 7.7


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 19.06.2013, 12:25   #321
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 19.06.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Помогите с лизингом, не могу разобраться.
В 2010 был взят авто в лизинг, числился на балансе лизингодателя
Д-т 001 1500 000
Ежемесячно на основании сч-ф 19.3 60
20 60 (бух. справка)
В мае 2013 по окончанию дог. лизинга оплачена выкупная стоимость 7000= (дог. купли-продажи)
При снятии авто с учета в ГАИ с лизингодателя, в этот же день был продан физ.лицу за 120 000=
Мои действия К-т 001 1500 0000
При получении сч-ф и акта приема передачи ОС
Д-т 41.1 К-т 60 7000=
Продажа Д-т 62.1 К-т 41.1 120 000=

Вопрос: - Имею ли я право ставитьавто на 41 сч. минуя 08?
- Используя 08 (поступление ОС) при вводе в эксплуатацию отразить в составе МПЗ, а затем продать?
- Как списать стоимоть ОСАГО при продаже (ранее списывала бух. справкой ежемесячно)?
За ранее огромное спасибо, сломала всю голову.
Наталья глбухгалтер вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.06.2013, 11:24   #322
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гушка
 
Регистрация: 07.04.2010
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 186
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Добрый день! Подскажите, первоначальная стоимость ОС в лизинг в бух.учете и в нал.учете будет отличаться? На руках договор, в котором есть график платежей, и я собираюсь отразить первочначальную стоимость в бух.учете по сумме этих платежей без НДС. И на руках же акт о приеме - передаче от лизингодателя, в нем показана остаточная стоимость на момент передачи - собираюсь отразить по этой сумме в нал.учете. Подскажите, правильно ли я думаю?
Гушка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2013, 17:30   #323
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
Да, предмет лизинга на балансе лизингополучателя, то налоги должен уплачивать лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором.
У нас УСН. Я правильно понимаю, что ставлю на баланс ТС, а налогов у меня на него нет так как упрощенка.
annytka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.07.2013, 17:42   #324
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

annytka,

Какие налоги (кроме единого) и взносы обязана платить организация, зарегистрированная в качестве плательщика? (УСНО)

Главная папка








Обязана платить:
– налоги и взносы, от которых не освобождена в связи с применением УСН;
– налоги, по которым она является налоговым агентом (независимо от того, что от обязанности по их уплате как налогоплательщик она освобождена);
– ЕНВД, если организация совмещает УСН со спецрежимом в виде ЕНВД.
Уплата единого налога при УСН предусматривает освобождение от:
1) налога на прибыль.
Исключения: организация является плательщиком налога на прибыль по доходам, облагаемым по ставкам 0, 9 или 15 процентов);
2) налога на имущество организаций;
3) НДС.
Исключения – НДС нужно перечислить в бюджет:
– при ввозе товаров в Россию и на иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;
– при выставлении контрагенту счета-фактуры с выделенной суммой налога (п. 5 ст. 173 Налогового кодекса РФ);
– при совершении операций по договорам простого товарищества (договорам о совместной деятельности), договорам инвестиционного товарищества, договорам доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям на территории России (ст. 174.1 Налогового кодекса РФ).
Подтверждение: п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ.
Все остальные налоги и сборы при возникновении соответствующих объектов налогообложения организации, применяющие УСН, рассчитывают и перечисляют в бюджет в общем порядке. К таким налогам и сборам относятся:
– сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
– госпошлина;
– водный налог;
– транспортный налог;
– земельный налог.
Подтверждение: ст. 13-15, абз. 3 п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-05-06-02/29 от 11 апреля 2012 г. (в части возникновения обязанности по уплате земельного налога у индивидуального предпринимателя на УСН) – его выводы верны и в отношении организаций, применяющих данный спецрежим.
Применение УСН не освобождает организацию от обязанностей налогового агента по:
– НДФЛ (п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ);
– НДС (ст. 161 Налогового кодекса РФ);
– налогу на прибыль (п. 2, 3 ст. 275, п. 1 ст. 309, ст. 310 Налогового кодекса РФ).
Подтверждение: п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ.
Если организация по отдельным видам деятельности применяет УСН, а по другим уплачивает ЕНВД (совмещает два спецрежима), то она должна:
– вести раздельный учет доходов и расходов, а также имущества, обязательств и хозяйственных операций;
– платить все установленные налоги в соответствии с каждым применяемым режимом налогообложения.
Подтверждение: п. 8 ст. 346.18, п. 4, 7 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ.
Также организация на УСН не освобождается от уплаты:
– взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (пп. "а" п. 1 ч. 1 ст. 5, п. 1 ст. 2Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г.);
– взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (п. 4 ст. 22 Федерального закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г.);
– экологических платежей (платы за негативное воздействие на окружающую среду) (п. 1 Порядка, утв. Постановлением Правительства РФ № 632 от 28 августа 1992 г.).
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.07.2013, 15:49   #325
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от annytka Посмотреть сообщение
а налогов у меня на него нет так как упрощенка.
вот этот будете начислять и перечислять
Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
– транспортный налог;
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2013, 15:36   #326
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.08.2013
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Кира. Здравствуйте! У меня проблема по вопросу лизинга. Помогите пожалуйста, Общий режим налогообложения. Купили транспорт по лизингу. Транспорт на балансе у нас. Оплатили по договору аванс 1099385руб. С выкупной стоимостью 4749009,47 в т.ч. ндс 724425,17. Лизингодатаель выставил на аванс счет фактуру 1099385,00 в т.ч. ндс 167702,80. затем ежемесячно на текущий платеж + на аванс равномерно выставляет счет фактуру.(454363,72+87448,75). Обязательно ли восстановливать ндс ежемесячно.
Мои проводки:
Д 76/5 К 51-1099385
Д 20 К76/6-931682,2 сч фактура без ндс на аванс
Д 19 К76/6-167702,8 ндс на авнс
Д68 К19-167702,80 зачет ндс
Д 76/9 К51-454363,72
Д 20 К76 ? -541812,47 (=454363,72+87448,75)
Д19/1 К 76 ?-82649,36 ндс
Д08 К76/9-4024584,30 без ндс
Д19/1 К76/9-724425,17 ндс
Д01 К08-4024584,30
Я запуталась, подскажите пожалуйста. Заранее спасибо. Альфия.
alfia3541@mail.ru вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.01.2015, 01:06   #327
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от Кира81 Посмотреть сообщение
ИринаСД, у меня кое что есть по лизингу на балансе лизингополучателя, если что смогу Вам прислать, если будет нужно!
kotkat1985@mail.ru - можно мне прислать информацию? спасибо заранее
liloi-85 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.08.2015, 09:37   #328
Модератор форума
 
Аватар для aradzion
 
Регистрация: 01.08.2006
Адрес: г.Иркутск
Возраст: 48
Сообщений: 297
Спасибо: 2
Отправить сообщение для aradzion с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Много чего написано по учету предмета лизинга у лизингополучателя, но по сути лишь две статьи, выложенные MARIN), можно считать полезными:

http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=778151&postcount=278

и

http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=735222&postcount=182

причем вторая, скорее, просто аргументирует, почему не нужно обращать внимание на все остальные версии.
__________________
С наилучшими пожеланиями,
Андрей Радзион.
aradzion вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Старый 11.08.2015, 10:08   #329
Модератор форума
 
Аватар для aradzion
 
Регистрация: 01.08.2006
Адрес: г.Иркутск
Возраст: 48
Сообщений: 297
Спасибо: 2
Отправить сообщение для aradzion с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Хотел добавить к вышесказанному собой :

Огромные плюсы отмеченных статей, кроме указанных в них, еще и в том, что все делается стандартными методами даже той же 1С:7.

Кроме того, баланс не утяжеляется кредиторской задолженностью. В теории обязанность по оплате лизингового платежа возникает на каждую очередную дату, а не с момента подписания договора лизинга.

Единственное, что не отражено в статьях - оплата аванса.
Все зависит от конкретного договора:

Например, есть варианты, при которых суммы лизинговых платежей и стоимость услуг по договору лизинга не совпадают помесячно, но выходят на один итог.
То есть:
100 000 авансовый платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга
20 000 ежемесячный платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга
20 000 ежемесячный платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга
20 000 ежемесячный платеж / 40 000 ежемесячная услуга лизинга
---------------------- ИТОГО 160 000 -----------------------------------
В этом случае механизма расчетов с лизинговой компанией, приведенного в первой статье, будет достаточно.

Однако, если выставлены документы сразу на всю сумму аванса, и их списание должно быть равномерным в течение всего срока финансовой аренды, то обеспечение исполнения этой задачи можно заложить (опять же стандартным способом) через расходы будущих периодов.
Д97 К60 - получены документы лизингодателя на авансовый платеж по договору лизинга,
Д19 К60 - начислен НДС по документам на авансовый платеж по договору лизинга,
и ежемесячно:
Д20 К97 - списание на расходы аванса по договору лизинга.
__________________
С наилучшими пожеланиями,
Андрей Радзион.
aradzion вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 12.10.2015, 19:33   #330
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.10.2015
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Купили в лизинг автобус, стоимость лизинга 522 303 рубля, в акте приема-передачи ОС-1 сумма начисленной амортизации 932 203 рубля, остаточная 0, стоимость приобретения без НДС 1000 рублей. Как мне правильно посадить этот автобус: на 10 или на 01? ведь принимаю по выкупной 1000 рублей, значит не амортизируется и на 10? и мы теперь сразу хотим этот автобус продавать, покупатели просят ОС -1, сроки полезного использования, остаточную стоимость и т.д., но если он у меня на 10, как я его продам как основное средство, я совсем запуталась(((
Диа вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.08.2016, 13:00   #331
статус: бухгалтер
 
Аватар для BOOS (Brains on one side)
 
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 79
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

MARIN), обращаюсь к Вам как самому опытному "лизингоучтителю" и "лизингоучителю".

Вопрос как мой уже поднимался здесь. но ответа я не увидела...Может плохо читала...

Кратко (НДС не расписываю, дело не в нем):

08.04 - 76.05.1 - отражена стоимость ОС по дог.лизинга
76.05.01-76.05.02 - начислен ежемесячный платеж
76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа
91.02. (вместо 20 - у нас опт.торговля) - 76.05.1 - вношу ежемесячно счет-фактуру

Что я делаю не так, если у меня остается сальдо на 76.05 в полной сумме ОС?
Подскажите, пожалуйста, всю голову сломала
__________________
Наша жизнь-гора, поступки-выкрики.Эхо от выкриков всегда возвращается к нам!
BOOS (Brains on one side) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.08.2016, 13:47   #332
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от BOOS (Brains on one side) Посмотреть сообщение
76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа
пока нет на форуме MARIN),предположу ,что в этой проводке должен быть счет 76.05.2,в противном случае получаются две на одну и ту же сумму проводки в Д 76.05.1.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".

Последний раз редактировалось Аланда; 02.08.2016 в 13:53.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.08.2016, 23:30   #333
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

BOOS (Brains on one side), распишите проводки с суммами, так не очень понятно (счета кажутся задвоенными), а амортизация у вас на каком счете?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель

Последний раз редактировалось MARIN); 02.08.2016 в 23:32.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.08.2016, 18:20   #334
статус: бухгалтер
 
Аватар для BOOS (Brains on one side)
 
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 79
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
BOOS (Brains on one side), распишите проводки с суммами, так не очень понятно (счета кажутся задвоенными), а амортизация у вас на каком счете?
Ой, простите, задала вопрос и пропала...Зашиваюсь...Проводки во вложении, посмотрите, пожалуйста...
Вложения
Тип файла: xls _Проводки лизинг.xls (42.5 Кб, 354 просмотров)
__________________
Наша жизнь-гора, поступки-выкрики.Эхо от выкриков всегда возвращается к нам!
BOOS (Brains on one side) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.08.2016, 10:36   #335
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от BOOS (Brains on one side) Посмотреть сообщение
76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа
Цитата:
Сообщение от BOOS (Brains on one side) Посмотреть сообщение
Проводки во вложении
по проводкам у вас более правильно, чем в посте 331
амортизацию можете учитывать на 44 или 26 счете, почему во внереализационных, пусть даже и опт.торговля?

Цитата:
Сообщение от BOOS (Brains on one side) Посмотреть сообщение
08.04 - 76.05.1 - отражена стоимость ОС по дог.лизинга
у вас по дт 08 две проводки - одна по кт. 76.05, другая 76.05.1,
76.04.01 у вас закрывается лиз.платежами, а 76.05 - 30000 руб. пока не закрыты, это у вас выкупная стоимость?
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.08.2016, 07:54   #336
статус: бухгалтер
 
Аватар для BOOS (Brains on one side)
 
Регистрация: 04.06.2013
Сообщений: 79
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
амортизацию можете учитывать на 44 или 26 счете, почему во внереализационных, пусть даже и опт.торговля?
у нас только транспортные на 44, остальное на 91...


Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
у вас по дт 08 две проводки - одна по кт. 76.05, другая 76.05.1,
76.04.01 у вас закрывается лиз.платежами, а 76.05 - 30000 руб. пока не закрыты, это у вас выкупная стоимость?
нет, это не выкупная стоимость (здесь не отражены проводки по выкупной), я просто разделила стоимость по договору лизинга без НДС и доставку автомобиля сторонней организацией...

76.04.01 - у меня нет такого счета....

Ответа на свой вопрос я так и не увидела....
__________________
Наша жизнь-гора, поступки-выкрики.Эхо от выкриков всегда возвращается к нам!
BOOS (Brains on one side) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.08.2016, 16:28   #337
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от BOOS (Brains on one side) Посмотреть сообщение
76.04.01 - у меня нет такого счета....
ошиблась - 76.05.01
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.08.2016, 16:42   #338
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Проводки-лизинг

Цитата:
Сообщение от BOOS (Brains on one side) Посмотреть сообщение
если у меня остается сальдо на 76.05 в полной сумме ОС?
в вашей табличке не закрыто только 30 тыс. на этом счете, остальное по субсчетам
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием

Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Лизинг в 1С Наташка-бухгалтер Общая система налогообложения (ОСНО) 1 22.07.2008 11:45
формир-е записи книги покупок формирует проводки но не проводки не отображаются в бу lelik_83 Программы: 1C 7.7 1 06.03.2008 02:39
Лизинг PRIM Программы: 1C 7.7 0 23.11.2007 07:32
про лизинг ФАлена Общая система налогообложения (ОСНО) 39 06.08.2007 14:53
Лизинг при УСН Net Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 22.04.2007 20:32


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:29. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot