МФин наконец дал подробное мнение о сч-ф на аванс

[Djull]

Lipa, давно пора...удачи -))

[Lipa]

Сообщение от Djull

Lipa, давно пора...удачи -))

Всем спасибочки большое!
Первый раз за все время выписываю такой счет-фактуру просто.. как-то раньше обходилось у нас без предоплат и авансов. А тут раз в жизни рассчитались заранее и вот сколько мороки, оказыватся))
Что ж, у всех в жизни бывает первый раз счет-фактура на аванс!!!

[Djull]

Сообщение от Lipa

Что ж, у всех в жизни бывает первый раз счет-фактура на аванс!!!

Гениально !!!!
-))))))))))

[Татошик]

А у меня такой вопрос. Покупаем товар у поставщиков. Есть договоры на поставку, где сказано, что они отгружают товар после 100% предоплаты по счету. Одни выписывают сч-фактуры на аванс, перечисляя всю номенклатуру по счету, а другие пишут "Предоплата за вентиляционное оборудование". Возможны оба варианта?

[ЛРК]

Татошик, не нужно писать "Предоплата", "Аванс" и прочее. Перечисляется то же самое, как и в обычной сч-ф.

[Djull]

Татошик, в сч/ф на аванс необходимо прописывать все как в обычной сч/ф , ТОЛЬКО начать необходимо со слов "Аванс" или "Предоплата"

[ЛРК]

-------------------------T------------------------------------------------¬
¦ Реквизиты счета-фактуры¦ Правила заполнения ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 1 "Порядковый ¦1. Номер присваивается в хронологическом порядке¦
¦номер и дата выписки ¦(для удобства можно добавить к нему букву "А", ¦
¦счета-фактуры" ¦это позволит отличить авансовые счета-фактуры ¦
¦ ¦от счетов-фактур, оформляемых при отгрузке). ¦
¦ ¦2. Счет-фактуру нужно оформить в течение 5 ¦
¦ ¦календарных дней со дня получения предоплаты, ¦
¦ ¦поэтому дата документа не должна выходить ¦
¦ ¦за рамки этого периода, иначе у покупателя будут¦
¦ ¦проблемы с вычетом <12> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 2 "Продавец" ¦Указывается ваше полное или сокращенное ¦
¦ ¦наименование в соответствии с учредительными ¦
¦ ¦документами <13> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 2а "Адрес ¦Указывается ваш адрес в соответствии с ¦
¦продавца" ¦учредительными документами <14> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 2б "ИНН/КПП ¦Если по договору товары (работы, услуги) будут ¦
¦продавца" ¦отгружаться обособленным подразделением, то надо¦
¦ ¦указывать КПП этого подразделения <15> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 3 ¦Так как отгрузки товаров еще не было, в этих ¦
¦"Грузоотправитель и его ¦строках ставится прочерк ¦
¦адрес" ¦ ¦
+------------------------+ ¦
¦Строка 4 ¦ ¦
¦"Грузополучатель и его ¦ ¦
¦адрес" ¦ ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 5 "Номер и дата ¦Указываются номер и дата составления платежного ¦
¦платежно-расчетного ¦поручения, по которому перечислен аванс, ¦
¦документа" ¦или кассового чека, выбитого при получении ¦
¦ ¦предоплаты. При "неденежном" авансе в этой ¦
¦ ¦строке ставится прочерк ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 6 "Покупатель" ¦Указывается полное или сокращенное наименование ¦
¦ ¦покупателя в соответствии с его учредительными ¦
¦ ¦документами ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 6а "Адрес ¦Указывается адрес покупателя в соответствии с ¦
¦покупателя" ¦учредительными документами <16> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Строка 6б "ИНН/КПП ¦Если по договору товары (работы, услуги) будут ¦
¦покупателя" ¦отгружаться в адрес обособленного подразделения,¦
¦ ¦то надо указывать КПП этого подразделения <17> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Графа 1 "Наименование ¦1. Наименование товара (описание работ ¦
¦поставляемых товаров ¦или услуг) нужно брать из договора <18>. ¦
¦(описание работ, услуг),¦2. Если покупатель перечисляет аванс не за ¦
¦имущественных прав" ¦конкретный товар, а в целом под определенный ¦
¦ ¦ассортимент, в счете-фактуре можно указать их ¦
¦ ¦обобщенное наименование (например, "продукты ¦
¦ ¦питания", "канцтовары", "одежда" и т.д.) <19>. ¦
¦ ¦3. В этой графе лучше не писать такие ¦
¦ ¦формулировки, как "аванс по договору", ¦
¦ ¦"предварительная оплата", иначе у ваших ¦
¦ ¦покупателей могут возникнуть проблемы ¦
¦ ¦с налоговым вычетом <20> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Графа 7 "Налоговая ¦1. Указывается расчетная ставка (18/118 ¦
¦ставка" ¦или 10/110). ¦
¦ ¦2. Если аванс перечислен под различные товары, ¦
¦ ¦одни из которых облагаются по ставке 10%, ¦
¦ ¦а другие - по ставке 18%, и нельзя определить, ¦
¦ ¦какая часть предоплаты в счет какого товара ¦
¦ ¦будет засчитываться, то ко всей сумме аванса ¦
¦ ¦применяется расчетная ставка 18/118 <21> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Графа 8 "Сумма налога" ¦Сумма налога, предъявляемая покупателю, ¦
¦ ¦определяется расчетным путем (графа 9 x графа 7)¦
¦ ¦<22> ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦Графа 9 "Стоимость ¦Указывается сумма полученного аванса с учетом ¦
¦товаров (работ, услуг), ¦налога <23> ¦
¦имущественных прав, ¦ ¦
¦всего с учетом налога" ¦ ¦
+------------------------+------------------------------------------------+
¦В графах 2 - 6, 10 - 11 счета-фактуры ставятся прочерки ¦
L-----------------------------------------------------------

Текст письма опубликован
"Московский налоговый курьер", 2009, N 19-20

Вопрос: Организация осуществляет оптовую продажу товаров, при этом покупатели перечисляют предоплату. Вправе ли организация в графе 1 "Наименование товара" счета-фактуры делать отметку "Предварительный платеж"?

Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 7 мая 2009 г. N 16-15/045429

Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 224-ФЗ) дополнил ст. 169 НК РФ п. 5.1.
В соответствии с пп. 4 п. 5.1 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), должно быть указано наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав.
При заполнении данного показателя счета-фактуры необходимо руководствоваться наименованием товаров (описанием работ, услуг), имущественных прав, указанных в договорах, заключенных между продавцом и покупателем.
Так, в случае получения предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, предусматривающим их отгрузку в соответствии с заявкой (спецификацией), оформляемой после оплаты, в этих договорах указывается обобщенное наименование поставляемых товаров (например, нефтепродукты, кондитерские изделия, хлебобулочные изделия, канцелярские товары). Поэтому при оформлении счета-фактуры при получении предварительной оплаты (частичной оплаты) по таким договорам указывается обобщенное наименование товаров (групп товаров).
При оформлении счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате), полученной по договорам, предусматривающим различные сроки поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), суммы этой оплаты в отдельные позиции не выделяются.
В остальных случаях в счетах-фактурах на аванс необходимо указывать наименование товаров (описание работ, услуг), имущественных прав в соответствии с договором, заключенным между продавцом и покупателем.
При этом положения Закона N 224-ФЗ, которые ввели указанную обязанность, применяются при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) и при передаче имущественных прав, осуществляемых начиная с 1 января 2009 г. (п. 11 ст. 9 Закона N 224-ФЗ).
Выставление указанных счетов-фактур производится не позднее пяти календарных дней со дня получения суммы предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Заместитель
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы РФ
1 класса
А.Н.ЧУГУНОВА
07.05.2009

из Консультанта.

[ЛРК]

--------------------------------

<12> Письмо Минфина России от 30.06.2008 N 03-07-08/159.
<13> Письмо ФНС России от 14.07.2009 N ШС-22-3/564@; Письмо Минфина России от 07.07.2009 N 03-07-09/32.
<14> Письмо Минфина России от 16.10.2009 N 03-07-14/98; Письмо УФНС России по г. Москве от 13.12.2006 N 19-11/109634.
<15> Письма Минфина России от 14.01.2010 N 03-07-09/01, от 08.12.2009 N 03-07-11/310; Письмо УФНС России по г. Москве от 19.05.2009 N 16-15/049391.
<16> Письма Минфина России от 16.10.2009 N 03-07-14/98, от 31.03.2008 N 03-07-11/129.
<17> Письмо Минфина России от 08.12.2009 N 03-07-11/310; Письмо УФНС России по г. Москве от 24.03.2009 N 16-15/028080.
<18> Письма Минфина России от 22.01.2009 N 03-07-09/02, от 25.02.2009 N 03-07-14/26.
<19> Письмо Минфина России от 09.04.2009 N 03-07-11/103.
<20> Письмо УФНС России по г. Москве от 07.05.2009 N 16-15/045429.
<21> Пункт 4 ст. 164 НК РФ; Письмо Минфина России от 06.03.2009 N 03-07-15/39; Письмо УФНС России по г. Москве от 26.05.2009 N 16-15/052780.
<22> Подпункт 7 п. 5.1 ст. 169 НК РФ.
<23> Подпункт 5 п. 5.1 ст. 169 НК РФ.

Оттуда же.

[Татошик]

ЛРК, не порадовали Вы меня... Получается, надо просить поставщиков переделывать сч-фактуры.

[Аланда]

Татошик, а вы по этим счетам -фактурам ставите НДС к вычету? Тогда нужно переделывать,а если нет,то не имеет смысла.Я так думаю(с)

[Татошик]

Аланда, в том-то и дело,что к вычету (((

[Аланда]

Сообщение от Татошик

в том-то и дело,что к вычету

Просто ведь не все ставят НДС к вычету по счетам -фактурам на аванс,а только уже при получении товара.Тогда ,наверно,придется просить переделать ,особенно,если НДС получается к возмещению,чтобы не было претензий у налоговиков

[Татошик]

Ставить к возмещению - себе дороже! Для того, чтобы по кварталу не слишком много платить

[Татошик]

Сидела-грустила над сч-фактурами и опять одолели меня сосмнения. Ведь в договоре поставки указаны не конкретные наименования товаров, а именно "вентиляционное оборудование". Договор предусматривает 100%-ю предоплату по выставленному счету. Счета нам выставляют по нашим заявкам. Может, этот случай попадает под "обобщенное наименование"?

[Аланда]

Сообщение от Татошик

Договор предусматривает 100%-ю предоплату по выставленному счету

А в счете что написано?

[Татошик]

Аланда, А вот в счете - номенклатура. Поставщики у нас оч-оч. крупная контора. Неужели их бухгалтерия не знает, как надо? Их налоговики часто проверяют.

[Аланда]

Возможно,ваши поставщики ориентируются на это письмо:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ПИСЬМО
от 6 марта 2009 г. N 03-07-15/39


В связи с письмом о применении с 1 января 2009 года норм Федерального закона от 26 ноября 2008 г. N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", касающихся порядка налогообложения налогом на добавленную стоимость оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), а также на основании обращений, поступивших от налогоплательщиков по данным вопросам, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.

1. По вопросам оформления счетов-фактур.
Состав показателей счета-фактуры, выставляемого при получении предварительной оплаты (частичной оплаты), предусмотрен пунктом 5.1 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в редакции вышеуказанного Федерального закона. При этом специальная форма счетов-фактур, выставляемых в отношении предварительной оплаты (частичной оплаты), не утверждена. Поэтому продавцы товаров (работ, услуг, имущественных прав) при выставлении указанных счетов-фактур используют форму счета-фактуры, утвержденную Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 914, с отражением в ней показателей, предусмотренных пунктом 5.1 статьи 169 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 5.1 статьи 169 Кодекса в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), должно быть указано наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав.
При заполнении данного показателя счета-фактуры следует руководствоваться наименованием товаров (описанием работ, услуг), имущественных прав, указанных в договорах, заключенных между продавцом и покупателем.
Так, например, в случае получения предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, предусматривающим их отгрузку в соответствии с заявкой (спецификацией), оформляемой после оплаты, в этих договорах, как правило, указывается обобщенное наименование поставляемых товаров (например, нефтепродукты, кондитерские изделия, хлебобулочные изделия, канцелярские товары и т.п.). Поэтому при оформлении счета-фактуры при получении предварительной оплаты (частичной оплаты) по таким договорам следует указывать обобщенное наименование товаров (или групп товаров).
Если заключаются договоры, предусматривающие одновременно с поставкой товаров выполнение работ (оказание услуг), то в соответствующей графе счета-фактуры указывается как наименование поставляемых товаров, так и описание выполняемых работ (оказываемых услуг).
При получении предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, налогообложение которых осуществляется по ставкам как 10, так и 18 процентов, в счете-фактуре следует указывать либо обобщенное наименование товаров с указанием ставки 18/118, либо выделять товары в отдельные позиции исходя из сведений, содержащихся в договорах, с указанием соответствующих ставок налога.
При оформлении счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате), полученной по договорам, предусматривающим различные сроки поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), суммы этой оплаты в отдельные позиции выделять не следует.
Согласно пункту 3 статьи 168 Кодекса при получении сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), реализуемых на территории Российской Федерации, соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня получения указанных сумм оплаты (частичной оплаты).

В случае если в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты (частичной оплаты), осуществляется отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет этой оплаты (частичной оплаты), то счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате) выставлять покупателю не следует.

При получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) комиссионером (агентом), осуществляющим в рамках комиссионного (агентского) договора реализацию товаров (работ, услуг, имущественных прав) от своего имени, счет-фактуру на эту оплату (частичную оплату) покупателю выставляет комиссионер (агент), а комитент (принципал) выдает комиссионеру (агенту) счет-фактуру, в которой отражены показатели счета-фактуры, выставленного комиссионером (агентом) покупателю. При этом комиссионер (агент) счета-фактуры по оплате (частичной оплате) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), выставленные им покупателю, в книге продаж не регистрирует.
При осуществлении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в безденежной форме также выставляются соответствующие счета-фактуры.
По договорам на поставку товаров (оказание услуг), предусматривающим особенности, связанные с непрерывными долгосрочными поставками товаров (оказанием услуг) в адрес одного и того же покупателя (например, поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи), составлять счета-фактуры по оплате (частичной оплате), полученной в счет таких поставок товаров (оказания услуг), и выставлять их покупателям, по нашему мнению, возможно не реже одного раза в месяц не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. При этом составление счетов-фактур должно производиться поставщиками в том налоговом периоде, в котором получена сумма предварительной оплаты (частичной оплаты). Такой порядок возможен, так как Кодексом не определено понятие оплаты (частичной оплаты), поэтому в данном случае предварительной оплатой (частичной оплатой) можно считать разницу, образовавшуюся по итогам месяца между полученными суммами оплаты (частичной оплаты) и стоимостью отгруженных в данном месяце товаров (оказанных услуг).
В таких счетах-фактурах следует указывать сумму предварительной оплаты (частичной оплаты), полученной в соответствующем месяце, в счет которой в этом месяце товары (услуги) не отгружались (не оказывались).
При получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), подлежащих налогообложению по нулевой ставке, а также не облагаемых этим налогом, счета-фактуры не выставляются.

2. О вычетах налога на добавленную стоимость.
Согласно пункту 12 статьи 171 Кодекса у налогоплательщика налога на добавленную стоимость, перечислившего суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг, имущественных прав) при получении таких сумм оплаты (частичной оплаты), подлежат вычетам. При этом пунктом 9 статьи 172 Кодекса установлено, что указанные вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении предварительной оплаты (частичной оплаты), документов, подтверждающих фактическое перечисление этих сумм, и при наличии договора, предусматривающего их перечисление.
В случае если в договоре на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу имущественных прав) предусмотрено условие о перечислении предварительной оплаты (частичной оплаты) без указания конкретной суммы, то к вычету следует принимать налог на добавленную стоимость, исчисленный исходя из суммы перечисленной предварительной оплаты (частичной оплаты), указанной в счете-фактуре, выставленном продавцом. Если в договоре условие о предварительной оплате (частичной оплате) не предусмотрено или соответствующий договор отсутствует, а предварительная оплата перечисляется на основании счета, то налог по перечисленной предварительной оплате (частичной оплате) к вычету не принимается.

При осуществлении предварительной оплаты (частичной оплаты) наличными денежными средствами или в безденежной форме вычет налога по такой оплате (частичной оплате) не производится, поскольку в данных случаях у покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав) отсутствует платежное поручение.
Согласно пункту 1 статьи 171 Кодекса при исчислении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения, на налоговые вычеты, установленные данной статьей Кодекса. В связи с этим поддерживается мнение ФНС России о том, что Кодексом предусмотрено право налогоплательщика на вычет налога на добавленную стоимость по перечисленным суммам предварительной оплаты (частичной оплаты), а не обязанность по принятию налога к вычету. Таким образом, если налогоплательщик использует свое право на принятие к вычету налога по полученным товарам (работам, услугам), а не по осуществленной предварительной оплате (частичной оплате) указанных товаров (работ, услуг), то это не приводит к занижению налоговой базы и суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
Однако, что касается администрирования налога на добавленную стоимость в части восстановления налога, ранее принятого к вычету при перечислении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), то в данном случае налоговым органам следует проводить мероприятия налогового контроля, аналогичные тем, которые проводятся при проверках сумм налога, подлежащего восстановлению при использовании ранее приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав) для осуществления операций, подлежащих налогообложению по нулевой ставке, а также операций, не облагаемых этим налогом.
В отношении предложений о внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 2 декабря 2000 г. N 914 в части установления порядка принятия к вычету и восстановления сумм налога по оплате (частичной оплате), перечисленной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), приобретаемых для осуществления операций, облагаемых по нулевой ставке, и операций по реализации товаров (работ, услуг) с длительным производственным циклом, по которым установлен особый порядок вычета налога по материальным ресурсам производственного назначения, полагаем, что данные вопросы целесообразно урегулировать в письменных разъяснениях.
Одновременно отмечаем, что, по нашему мнению, сложности, которые могут возникнуть у налоговых органов при проверках правильности применения указанных вычетов, не являются основанием для невозможности реализации введенной системы на практике и тем более для отказа, как указано в письме, в осуществлении налогового контроля. Федеральный закон от 26 ноября 2008 г. N 224-ФЗ был принят в рамках осуществления антикризисных мер, и введенный указанным Законом порядок принятия к вычету налога на добавленную стоимость, уплаченного в составе оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), направлен на снижение налоговой нагрузки на налогоплательщиков, осуществляющих такую оплату, и не должен приводить к увеличению нагрузки (как налоговой, так и административной) на налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг). В соответствии со статьей 35 Кодекса налоговые и таможенные органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников указанных органов при исполнении ими служебных обязанностей.


Директор департамента
И.В.ТРУНИН

Особенно нужно обратить внимание на то,что обобщенное наименование возможно в счете-фактуре на аванс ,если конкретная заявка/спецификация составляется после оплаты по договору,в котором указывается обобщенное наименование товаров.

[pilseta]

Добрый день коллеги!
Вроде бы все понятно,но и одновременно не совсем....вы простите я протуплю, так как видимо....не то сдавала.....
1.Аванс я делаю тогда, когда у меня подотчетное лицо купило товар за свой нал. и передало мне накладную и сч-ф.
Делаю операцию в 1с (бухгалтерия 8.1)
Касса-----Авансовый отчет ---Добавить -----закладка прочее и заполняю....(документ кассовый чек, номер его дата...и ставлю галочку предъявлен сч-ф)
2. Из выше написанного поняла, что при каждом полученном авансе на р/с я должна сделать авансовую сч-ф, как я поняла....если номеклатура небольшая то могу сделать просто на 2 пункта номенклатуры сч-ф, в которой пропишу дату входящей п.п. В 1С это так?
Продажа-----Ведение книги продаж-----регистрация сч-ф на аванс
Но есть такая проблема в учетной политике я это не проставляла....надо??????
Тогда следовательно 1с будет сам их выписывать при приходе аванса на р\с верно?????
Сдавая декларации по НДС я делала так....сч-ф входящие-сч-ф. исходящие...этим я занижала базу, так как не учитывала авансы???

[Аланда]

pilseta, первый пункт не поняла вообще.О каком авансе идет речь,если сделана покупка за наличный расчет.Кроме того,про 1С8 вообще ничего не могу сказать,программу не знаю.

Сообщение от pilseta

при каждом полученном авансе на р/с я должна сделать авансовую сч-ф, как я поняла....если номеклатура небольшая то могу сделать просто на 2 пункта номенклатуры сч-ф, в которой пропишу дату входящей п.п. В 1С это так?

Что при полученном авансе опокупателя нужно делать счет-фактуру на аванс и включать его в книгу продаж,это правильно,НО не поняла,почему нужно урезать номенклатуру до двух позиций.

Сообщение от pilseta

в учетной политике я это не проставляла

Это требование вы должны выполнять ,независимо от того,прописали его в учетной политике или нет.

Сообщение от pilseta

Сдавая декларации по НДС я делала так....сч-ф входящие-сч-ф. исходящие...этим я занижала базу, так как не учитывала авансы???

Если на конец квартала у вас не оставалось нереализованных авансов от покупателей,налоговая база не будет занижена,если оставались,тогда да,НДС с оставшихся авансов должен увеличить налоговую базу.

[pilseta]

[QUOTE=Аланда;391731]pilseta, первый пункт не поняла вообще.О каком авансе идет речь,если сделана покупка за наличный расчет.
Пример:пришел генеральный, принес акт и сч-ф от транспортной компании и чек....на данную услугу я делаю авансовый отчет по кассе, верно?

Что при полученном авансе от покупателя нужно делать счет-фактуру на аванс и включать его в книгу продаж,это правильно,НО не поняла,почему нужно урезать номенклатуру до двух позиций.
Это я прочитала из приведенного письма минфина, "Так, например, в случае получения предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, предусматривающим их отгрузку в соответствии с заявкой (спецификацией), оформляемой после оплаты, в этих договорах, как правило, указывается обобщенное наименование поставляемых товаров" - или лучше указывать полную номенклатуру отгрузки?
Спасибо что прояснили буду проверять все))) по новой.....