Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
16.04.2008, 13:01 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 27.02.2007
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
На новом месте работы обнаружила следующее.
91(прочие раходы необлагаемые)/19 - НДС неподтвержденный 99/91 (Почему не сразу 99/19?) 99/68(налог на прибыль) в размере 24% от НДС неподтвержденного Последнее мне не совсем понятно, мало того, что уменьшили чистую прибыль, так с нее еще и налог удерживают. Если подразумевалось, что это условнный налог на прибыль, тоя поняла бы проводку, если по БУ прибыль болше, чем по НУ, а так.... Может кто подскажет что это? |
17.04.2008, 10:17 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 27.02.2007
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
В учетной политике про ПБУ 18 ни слова, но есть фраза "...с целью определения налоговой базы по налогу на прибыль совместить бухгалтерский и налоговый учет...".
Эта моя тема почему-то задвоилась, в другом ее варианте я рассуждала про постоянное налоговое обязательство: "Посмотрите, что получается. Допустим в НУ прибыль 150руб., в БУ - 100руб. (Ведь так получается, когда есть расходы, непринимаемые для целей налогообложения). Я сваяла декларацию на прибыль, начислила к уплате налог: 99/68приб - 150*0,24=36руб. Да еще и начислила себе постоянное налоговое обязательство с постоянной разницы (расходы, непринимаемые для целей налогообложения: 99/68приб - 50*0,24=12руб. Теперь у меня в НУ налог на прибыль равен 36руб, а в БУ 36+12=48руб. Как такое может быть? И когда заплачу налог(68/51) 36руб, то по К68приб будет весеть 12руб. За что? Я ведь итак пострадавший: мало того, потратилась, а в расход не взяла, так еще и должна осталась?" Последний раз редактировалось Natal'a; 17.04.2008 в 10:38. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.04.2008, 19:42 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
если вы не применяете ПБУ 18 -эти проводки вам не нужны, а с 2008 года в ПБУ 18 внесены изменения и проводки вообще никому не нужны, все расчеты только на удобной вам бумажке
|
22.04.2008, 10:30 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
|
22.04.2008, 11:34 | #7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 46
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
sous, плиз если можно ссылку где ее можно почитать в обновленной редакции?
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист. |
22.04.2008, 11:51 | #8 |
Модератор форума
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
martm, зайдите на сайт консультанта Плюс - там есть все!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.04.2008, 11:58 | #9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 46
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
Главан, спасибо я уже там нашел. А что сейчас нет надобности отражать в БУ разницы между БУ и НУ согласно этого ПБУ?
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист. |
22.04.2008, 12:29 | #10 |
Модератор форума
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
В новой редакции изложено Положение по бухгалтерскому учету "Учет
расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02". Согласно внесенным изменениям действие ПБУ 18/02 будет распространяться в том числе и на страховые организации. К числу субъектов, которые могут не применять данное Положение, отнесены еще и некоммерческие организации. Установлено, что под постоянным налоговым активом следует понимать сумму налога, которая приводит к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде. Поправками уточняется также понятие постоянных разниц, под которыми теперь понимаются, в том числе, доходы и расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль отчетного периода, но не признаваемые для целей бухгалтерского учета доходами и расходами как отчетного, так и последующих отчетных периодов. Кроме того, из ПБУ 18/02 исключены положения, касающиеся порядка отражения на счетах бухгалтерского учета постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов (обязательств), сумм начисленного условного расхода (дохода) (Приказ Минфина РФ от 11.02.2008 N 23н; зарегистрирован в Минюсте РФ 03.03.2008 N 11274). |
22.04.2008, 12:33 | #11 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 46
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
|
Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.
Цитата:
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист. |
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Трудоустройство иностранного гражданина | Ирина 555 | Зарплата и кадры | 21 | 21.02.2024 13:21 |
Когда НДС подлежит восстановлению | vsv-boss | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 15.02.2008 13:54 |
Проект на реконструкцию здания.... | Олеся2802 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 13 | 23.02.2007 14:10 |
НДС поквартально? | Анастасия АА | Общая система налогообложения (ОСНО) | 25 | 21.02.2007 21:54 |
Юридический и фактический адрес организации не совпадают. | Валерия | Общая система налогообложения (ОСНО) | 26 | 26.12.2006 12:55 |