Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.04.2008, 13:01   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 27.02.2007
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

На новом месте работы обнаружила следующее.
91(прочие раходы необлагаемые)/19 - НДС неподтвержденный
99/91 (Почему не сразу 99/19?)
99/68(налог на прибыль) в размере 24% от НДС неподтвержденного
Последнее мне не совсем понятно, мало того, что уменьшили чистую прибыль, так с нее еще и налог удерживают.
Если подразумевалось, что это условнный налог на прибыль, тоя поняла бы проводку, если по БУ прибыль болше, чем по НУ, а так.... Может кто подскажет что это?
Natal'a вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2008, 19:07   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

99-19, потому что так нельзя, все проводки текущего года через 91,2

ПБУ 18 применяют?
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.04.2008, 10:17   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 27.02.2007
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

В учетной политике про ПБУ 18 ни слова, но есть фраза "...с целью определения налоговой базы по налогу на прибыль совместить бухгалтерский и налоговый учет...".

Эта моя тема почему-то задвоилась, в другом ее варианте я рассуждала про постоянное налоговое обязательство:

"Посмотрите, что получается. Допустим в НУ прибыль 150руб., в БУ - 100руб. (Ведь так получается, когда есть расходы, непринимаемые для целей налогообложения).

Я сваяла декларацию на прибыль, начислила к уплате налог:
99/68приб - 150*0,24=36руб.

Да еще и начислила себе постоянное налоговое обязательство с постоянной разницы (расходы, непринимаемые для целей налогообложения:
99/68приб - 50*0,24=12руб.

Теперь у меня в НУ налог на прибыль равен 36руб, а в БУ 36+12=48руб.
Как такое может быть?

И когда заплачу налог(68/51) 36руб, то по К68приб будет весеть 12руб.
За что? Я ведь итак пострадавший: мало того, потратилась, а в расход не взяла, так еще и должна осталась?"

Последний раз редактировалось Natal'a; 17.04.2008 в 10:38.
Natal'a вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.04.2008, 19:42   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

если вы не применяете ПБУ 18 -эти проводки вам не нужны, а с 2008 года в ПБУ 18 внесены изменения и проводки вообще никому не нужны, все расчеты только на удобной вам бумажке
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2008, 15:56   #5
бухгалтер
 
Аватар для ЮлияАл
 
Регистрация: 28.03.2008
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 49
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

Sous, а можно поподробнее про 18 пбу и отсутствие проводок. Чем регламентируется?
ЮлияАл вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2008, 10:30   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

Цитата:
Сообщение от ЮлияАл Посмотреть сообщение
Чем регламентируется?
регламентируется изменениями внесенными в ПБУ 18, вы его почитайте в новой редакции
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2008, 11:34   #7
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 46
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

sous, плиз если можно ссылку где ее можно почитать в обновленной редакции?
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист.
martm вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2008, 11:51   #8
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

martm, зайдите на сайт консультанта Плюс - там есть все!
http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.cgi?req=home
Главан вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.04.2008, 11:58   #9
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 46
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

Главан, спасибо я уже там нашел. А что сейчас нет надобности отражать в БУ разницы между БУ и НУ согласно этого ПБУ?
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист.
martm вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2008, 12:29   #10
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

В новой редакции изложено Положение по бухгалтерскому учету "Учет
расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02". Согласно внесенным изменениям
действие ПБУ 18/02 будет распространяться в том числе и на страховые
организации. К числу субъектов, которые могут не применять данное
Положение, отнесены еще и некоммерческие организации. Установлено, что
под постоянным налоговым активом следует понимать сумму налога, которая
приводит к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном
периоде. Поправками уточняется также понятие постоянных разниц, под
которыми теперь понимаются, в том числе, доходы и расходы, учитываемые
при определении налоговой базы по налогу на прибыль отчетного периода,
но не признаваемые для целей бухгалтерского учета доходами и расходами
как отчетного, так и последующих отчетных периодов. Кроме того, из ПБУ
18/02 исключены положения, касающиеся порядка отражения на счетах
бухгалтерского учета постоянных налоговых обязательств, отложенных
налоговых активов (обязательств), сумм начисленного условного расхода
(дохода) (Приказ Минфина РФ от 11.02.2008 N 23н; зарегистрирован в
Минюсте РФ 03.03.2008 N 11274).
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2008, 12:33   #11
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 46
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

Цитата:
Сообщение от Главан Посмотреть сообщение
Кроме того, из ПБУ
18/02 исключены положения, касающиеся порядка отражения на счетах
бухгалтерского учета постоянных налоговых обязательств, отложенных
налоговых активов (обязательств), сумм начисленного условного расхода
(дохода) (Приказ Минфина РФ от 11.02.2008 N 23н; зарегистрирован в
Минюсте РФ 03.03.2008 N 11274).
т.е. ответ да?
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист.
martm вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2008, 15:02   #12
Модератор форума
 
Регистрация: 24.12.2006
Адрес: Москва
Сообщений: 2,804
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Главан с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Нет счет-фактуры (и не будет). Неподтвержденный НДС.

ответ нет. Отражать надо. А вот каким способом указано в обновленной редакции ПБУ18/02
Главан вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Трудоустройство иностранного гражданина Ирина 555 Зарплата и кадры 21 21.02.2024 13:21
Когда НДС подлежит восстановлению vsv-boss Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 15.02.2008 13:54
Проект на реконструкцию здания.... Олеся2802 Общая система налогообложения (ОСНО) 13 23.02.2007 14:10
НДС поквартально? Анастасия АА Общая система налогообложения (ОСНО) 25 21.02.2007 21:54
Юридический и фактический адрес организации не совпадают. Валерия Общая система налогообложения (ОСНО) 26 26.12.2006 12:55


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot