Заполнение КДиР

[Султан]

Помогите кто разбирается.
ИП находится на УСН (15%). В марте месяце ИП перечислил Поставщику товара в качестве предоплаты 300 000 рублей, в том числе НДС. Товар поступил в апреле и был реализован в апреле. Как в данном случае заполнять КДиР? 300 000 рублей в КДиР в каком месяце нужно показывать? И как в данной ситуации заполнить декларацию по УСН? Объясните по - подробнее. Буквально на пальцах. Спасибо.

[ANNA64]

если это единственная операция в 1 квартале, то декларация будет нулевая. а уже в апреле покажите полученный доход от проданного товара и понесенный расход по проданному товару.

[КиЦЦа]

А если это не эдинственная операция в квартале, то расход в 300000 руб. будет в марте, а доход от реализации будет в апреле.

[Султан]

Короче, мне нужно декларацию сдать нулевую. А в КДиР за первый квартал нужно показать на расход 300 000 рублей. И в апреле Доход от продажи. Правильно я понял?

[ANNA64]

НЕправильно! расход на проданный товар при УСНО принимается только после того как товар будет продан.

[Султан]

ТО есть я должен 300 000 оплату за товар (расход) показать в КДиР в апреле месяце? А в декларации я за 1-й квартал должен на расход 300 000 показать или тоже уже в апреле?

[КиЦЦа]

У вас вообще был доход в первом квартале???

[Султан]

Дохода в 1-м квартале не было. Была только оплата товара в 1-м квартале. А дохода не было.

[КиЦЦа]

Ну тогда на самом деле показывайте нулевую декларацию за первый квартал. А весь расход и доход во втором

[Султан]

А разве не должен показать расход в КДиР в 1-м квартале и показать нулевую декларацию, а уже во втором квартале показать в декларации этот расход и доход?

[КиЦЦа]

Я вобще-то это и имела в виду, может просто непонятно пишу))))))

[КиЦЦа]

Вам в любом случае прийдет покащывать весь расход и доход, он ведь идет нарастающим итогом с начала года.