Форум: Переплата НДФЛ Форум Главбух

Ольга К-ва · 07.07.2014, 11:56

Добрый день.

ИП на УСН. Есть наемные работники. В одном месяце НДФЛ был ошибочно перечислен на 2000 руб. больше. Возможно ли в следующем месяце перечислить на 2000 руб. меньше.

Louisa · 07.07.2014, 12:02

Цитата:

Сообщение от Ольга К-ва

ИП на УСН. Есть наемные работники. В одном месяце НДФЛ был ошибочно перечислен на 2000 руб. больше. Возможно ли в следующем месяце перечислить на 2000 руб. меньше.

конечно можно

Ольга К-ва · 07.07.2014, 12:08

Смущает вот это:
Документ: Письмо ФНС России от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764.

Бухгалтер передал в банк платежку на НДФЛ с ошибкой: указал там сумму, которая превышает величину удержанного из зарплаты работников налога. Можно ли зачесть излишек, перечисленный в бюджет, в счет будущих платежей? Увы, нет. Такую переплату можно только вернуть. К столь неожиданным выводам недавно пришли представители ФНС России (см. письмо от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764).

Налоговики рассуждают так. По общим правилам работодатель, как налоговый агент, не может направлять в бюджет суммы НДФЛ за счет собственных средств. Он должен заплатить лишь столько, сколько удержал из дохода налогоплательщика (в частности, работника или учредителя). Ни меньше, ни больше. Так предусмотрено пунктом 9 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Выходит, сумма, которую перечислили государству сверх удержанной, налогом как таковым не является. А значит, зачесть ее на будущее нельзя. То есть привычные правила зачета и возврата налогов, прописанные в статье 78 кодекса, здесь не работают.

Louisa · 07.07.2014, 12:16

Ольга К-ва, на письма ФНС не советуют особо обращать внимание, вредно для здоровья

Arhimed. · 07.07.2014, 12:17

до точности - всё правильно
но "мы - люди неграмошные", поэтому работаем как придётся.

перечисляйте меньше - всё нормально пройдёт (если только выездной не будет)
у меня через год , в смысле через 01.01 переплата тысяч в 20-30 переходила, поросто молча зачёл и всё. это было 3 года назад, вопросов пока никто не задавал, проверок , правда , тоже не было

самое удивительное это когда смотришь выписку из ИФНС по своим расчётам по конкретному налогу. (Забыл как она там официально называется)
так вот, в этой выписке, по НДФЛ при ЛЮБЫХ платежах - сальдо - НУЛЬ !!!
хоть плати 1 млн при зарплате десяти работникам по минималке, хоть вооще весь год не плати - всё равно - НУЛЬ

Ольга К-ва · 07.07.2014, 12:20

Да, в справке НУЛЬ так и есть..Спасибо за ответы, мысль заплатить меньше все-таки перевешивает))

АннаН · 07.07.2014, 16:13

Ольга К-ва, в этом году ещё можно так делать, т.к. это может всплыть только при проверке выездной, а она у вас не намечается, надеюсь )))
А вот с 2015 года уже надо быть внимательнее, т.к. введут ежеквартальную отчетность и там переплату через квартал уже могут не зачесть

Arhimed. · 07.07.2014, 16:15

Цитата:

Сообщение от АннаН

А вот с 2015 года

пока на воде вилами
славате....

Цитата:

Сообщение от АннаН

могут не зачесть

пихать сильнее будем

Зося · 12.02.2015, 10:20

Добрый день!
ООО при уплате в январе 2015 указало большую сумму НДФЛ за декабрь. Чисто техническая ошибка, т.е. с налогоплательщиков исчислено и удержано верно. Цена вопроса 71 рубль. Как правильно заполнить справки 2-НДФЛ? В реестре сумма исчисленная и удержанная будут равны, а перечисленная больше на 71 рубль? В справках куда эту переплату? По какому-то работнику поставить?

Зануда отмороженный · 12.02.2015, 10:22

Цитата:

Сообщение от Зося

Добрый день!
ООО при уплате в январе 2015 указало большую сумму НДФЛ за декабрь. Чисто техническая ошибка, т.е. с налогоплательщиков исчислено и удержано верно. Цена вопроса 71 рубль. Как правильно заполнить справки 2-НДФЛ? В реестре сумма исчисленная и удержанная будут равны, а перечисленная больше на 71 рубль? В справках куда эту переплату? По какому-то работнику поставить?

сделаете так справки - не примут отчет....
все три НДФЛ в отчете должны быть равны меж собой....
так что подгоняйте.....

бред канешна.... за то правда жизни.... суровая правда....

Зося · 12.02.2015, 10:24

Подогнать каким образом можно? Исчисленный и удержанный налог увеличить или не показывать переплату?

Зануда отмороженный · 12.02.2015, 10:28

переплату оставьте на след. год....

Fox120 · 12.02.2015, 10:31

Цитата:

Сообщение от Бойчук Константин

сделаете так справки - не примут отчет....
все три НДФЛ в отчете должны быть равны меж собой....
так что подгоняйте.....

бред канешна.... за то правда жизни.... суровая правда....

шот мне кажется уже сегодня дежавю

Fox120 · 12.02.2015, 10:32

Цитата:

Сообщение от Зося

Подогнать каким образом можно? Исчисленный и удержанный налог увеличить или не показывать переплату?

Ну как можно увеличить исчисленный или уплаченный?
Конечно же переплату убрать.

Зося · 12.02.2015, 10:33

Цитата:

Сообщение от Бойчук Константин

переплату оставьте на след. год....

Тогда не совпадет уплата с данными ИФНС. Это пропустят?

Fox120 · 12.02.2015, 10:35

Цитата:

Сообщение от Зося

Тогда не совпадет уплата с данными ИФНС. Это пропустят?

Пропустят. У Вас будет переплата, переплату можете вернуть, а можете перекинуть на другой год.

Зануда отмороженный · 12.02.2015, 10:36

Цитата:

Сообщение от Зося

Тогда не совпадет уплата с данными ИФНС. Это пропустят?

попросите у них потом сверку по НДФЛ.... переплаты не будет....
уж как они там у себя все это правят? хз!

Зося · 12.02.2015, 10:37

Цитата:

Сообщение от Fox120

Пропустят. У Вас будет переплата, переплату можете перекинуть на другой год.

Для этого письмо направить или автоматом можно за январь меньше уплатить?

Зануда отмороженный · 12.02.2015, 10:38

вот тока писем не нужно.... зачем давать им повод причипицца к вам?

Fox120 · 12.02.2015, 10:39

Цитата:

Сообщение от Зося

Для этого письмо направить или автоматом можно за январь меньше уплатить?

письмо напишите, но за 71 рубль, яп даже попом не шевелила

07.07.2014, 11:56	#1
Ольга К-ва статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.03.2014 Сообщений: 11 Спасибо: 0	Переплата НДФЛ Добрый день. ИП на УСН. Есть наемные работники. В одном месяце НДФЛ был ошибочно перечислен на 2000 руб. больше. Возможно ли в следующем месяце перечислить на 2000 руб. меньше.

07.07.2014, 12:08	#3
Ольга К-ва статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.03.2014 Сообщений: 11 Спасибо: 0	Re: Переплата НДФЛ Смущает вот это: Документ: Письмо ФНС России от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764. Бухгалтер передал в банк платежку на НДФЛ с ошибкой: указал там сумму, которая превышает величину удержанного из зарплаты работников налога. Можно ли зачесть излишек, перечисленный в бюджет, в счет будущих платежей? Увы, нет. Такую переплату можно только вернуть. К столь неожиданным выводам недавно пришли представители ФНС России (см. письмо от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764). Налоговики рассуждают так. По общим правилам работодатель, как налоговый агент, не может направлять в бюджет суммы НДФЛ за счет собственных средств. Он должен заплатить лишь столько, сколько удержал из дохода налогоплательщика (в частности, работника или учредителя). Ни меньше, ни больше. Так предусмотрено пунктом 9 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Выходит, сумма, которую перечислили государству сверх удержанной, налогом как таковым не является. А значит, зачесть ее на будущее нельзя. То есть привычные правила зачета и возврата налогов, прописанные в статье 78 кодекса, здесь не работают.

07.07.2014, 12:16	#4
Louisa еще учусь Регистрация: 14.10.2009 Адрес: Воронежская обл Сообщений: 11,062 Спасибо: 232	Re: Переплата НДФЛ Ольга К-ва, на письма ФНС не советуют особо обращать внимание, вредно для здоровья

07.07.2014, 12:17	#5
Arhimed. понаберут "бухгалтеров" Регистрация: 24.01.2013 Адрес: увы... глубинка 🇷🇺 Сообщений: 27,237 Спасибо: 824	Re: Переплата НДФЛ до точности - всё правильно но "мы - люди неграмошные", поэтому работаем как придётся. перечисляйте меньше - всё нормально пройдёт (если только выездной не будет) у меня через год , в смысле через 01.01 переплата тысяч в 20-30 переходила, поросто молча зачёл и всё. это было 3 года назад, вопросов пока никто не задавал, проверок , правда , тоже не было самое удивительное это когда смотришь выписку из ИФНС по своим расчётам по конкретному налогу. (Забыл как она там официально называется) так вот, в этой выписке, по НДФЛ при ЛЮБЫХ платежах - сальдо - НУЛЬ !!! хоть плати 1 млн при зарплате десяти работникам по минималке, хоть вооще весь год не плати - всё равно - НУЛЬ

07.07.2014, 12:20	#6
Ольга К-ва статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 21.03.2014 Сообщений: 11 Спасибо: 0	Re: Переплата НДФЛ Да, в справке НУЛЬ так и есть..Спасибо за ответы, мысль заплатить меньше все-таки перевешивает))

07.07.2014, 16:13	#7
АннаН бессмертный пони Регистрация: 12.05.2010 Адрес: г.Москва Возраст: 39 Сообщений: 2,589 Спасибо: 234	Re: Переплата НДФЛ Ольга К-ва, в этом году ещё можно так делать, т.к. это может всплыть только при проверке выездной, а она у вас не намечается, надеюсь ))) А вот с 2015 года уже надо быть внимательнее, т.к. введут ежеквартальную отчетность и там переплату через квартал уже могут не зачесть

12.02.2015, 10:20	#9
Зося статус: бухгалтер Регистрация: 19.05.2013 Адрес: Центральный регион Сообщений: 69 Спасибо: 1	Re: Переплата НДФЛ Добрый день! ООО при уплате в январе 2015 указало большую сумму НДФЛ за декабрь. Чисто техническая ошибка, т.е. с налогоплательщиков исчислено и удержано верно. Цена вопроса 71 рубль. Как правильно заполнить справки 2-НДФЛ? В реестре сумма исчисленная и удержанная будут равны, а перечисленная больше на 71 рубль? В справках куда эту переплату? По какому-то работнику поставить?

12.02.2015, 10:24	#11
Зося статус: бухгалтер Регистрация: 19.05.2013 Адрес: Центральный регион Сообщений: 69 Спасибо: 1	Re: Переплата НДФЛ Подогнать каким образом можно? Исчисленный и удержанный налог увеличить или не показывать переплату?

12.02.2015, 10:28	#12
Зануда отмороженный Заслуженный флудер России Регистрация: 07.11.2008 Адрес: мой адрес Советский Союз Сообщений: 21,148 Спасибо: 553	Re: Переплата НДФЛ переплату оставьте на след. год.... __________________ ссора без секса - нервы на ветер!

12.02.2015, 10:38	#19
Зануда отмороженный Заслуженный флудер России Регистрация: 07.11.2008 Адрес: мой адрес Советский Союз Сообщений: 21,148 Спасибо: 553	Re: Переплата НДФЛ вот тока писем не нужно.... зачем давать им повод причипицца к вам? __________________ ссора без секса - нервы на ветер!

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
Куда платить НДФЛ.....	angel_	Налоги и право. Юридические вопросы.	27	17.06.2014 15:13
Возврат НДФЛ при увольнении с долгом	Шаманка	Налоги и сборы	2	31.03.2014 10:35
НДФЛ как правильно отразить?	Angel`	Зарплатные налоги и сборы	13	20.12.2012 08:35
Переплата по НДФЛ в прошлые периоды. Как исправить ошибку?	Настёна К	Зарплатные налоги и сборы	4	16.03.2010 22:20