Агентский договор

[Алла 79]

[QUOTE=bars;939202]о каких расходах речь? на мой взгляд может только за минусом комиссионных.

Принципал -актер, в агентском договоре прописано что он получает сумму за минусом расходов связанных с изготовлением роликов.

Вот 250 тыс как раз за изготовление ролика, только мы оплатили их с НДС. теперь не пойму куда этот НДС запихнуть) не могу же я его взять как возмещение.....

[bars]

перечитал всю тему, но не увидел существенного момента, договор ООО заключает с покупателями от своего имени и за свой счет?
почитайте вот эти статьи
http://www.klerk.ru/law/articles/298099/
http://www.garant.ru/consult/nalog/519169/
а здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=411986 как раз рассмотрены оба варианта, и когда агент на ОСНО и когда он на УСН.

В вашем случае - вы не можете вообще выписывать счет-фактуру покупателю и отражать в нем НДС, т.к. принципал не на ОСНО (но раз вы это сделали, то принципал должен отчитаться и уплатить НДС в бюджет).
Вы должны были отдельно оформлять свое вознаграждение в адрес принципала и только по этому НДС отчитываться и уплачивать его в бюджет.

[Алла 79]

Все правильно я (ООО) не выписываю счет фактуру, а мне на расходы дают) хотя это и расходы принципала,вот в чем вопрос.

[bars]

ну вот к отчету прикладываете и передаете их принципалу, только для него это будет общая сумма расходов, НДС не будет выделяться и отчитываться по нему не нужно будет.

[Алла 79]

Спасибо огромное, а какими мне проводками у себя это в 1С 7 все провести?

[bars]

Сообщение от Алла 79

а какими мне проводками у себя это в 1С 7 все провести?

что конкретно (какая операция) вас интересует?

[Алла 79]

ДД, подскажите все ли я правильно сделала? Спасибо.

Поступили деньги за использование ролика 300 тыс , расходы на изготовление ролика -250тыс.

Дт 51-Кт76.5 - 300000. Поступили деньги за использование ролика

Дт 62-Кт 90.1 -30000 ( по дог наши агентские 10%) подскажите мне их сразу выделять или только когда уже я их перечислю принципалу?

Дт 90.3-Кт 68 -4576,27 -(выдаю сч/ф принципалу на мои 30000) сразу делаю или когда уже перечисляю принципалу???

Дт 60-Кт 51 -250000 Перечислили на изготовление ролика

Дт 76.5-Кт 60 - 250000 закрываем актом изготовление ролика

Дт 90.3 -Кт 68 - счет-фактура кот дали на изготовление ролика , надо ее проводить?????? Что с этим НДС делать???

Дт76.5-Кт5- 300 тыс-250тыс-30тыс=20тысПеречисляем принципалу

[bars]

можно и так, проводку по НДС Дт90 Кт 68 вообще делать не надо.
момент начисления вознаграждения зависит от договора, я бы не связывал с оплатой, либо последним числом месяца (если много), либо в момент когда продали права покупателю (т.е. отписали документы покупателю и тут же отчет и начисление вознаграждения).

[Алла 79]

Спасибо все поняла)))

[Алла 79]

ДД, подскажите если мы (ООО)заключили договор авторского заказа, где физ лицо обязуется создать фильм и передать нам исключительные права на этот фильм. А мы (ООО) в свою очередь заключили договор о предоставлении лицензии на использование фильмов с телеканалом. Это же не агентский договор, мне счет телеканалу с НДС выставлять?

[bars]

д*2.........

[Алла 79]

Сообщение от bars

д*2.........

Это да?))...

[bars]

чуть ли не в квадрате ))))

[Алла 79]

Сообщение от bars

чуть ли не в квадрате ))))

Спасибо. А подскажите еще передача прав в бух учете как отражается? просто акт передачи? А как в 1С отразить?

[Алла 79]

Сообщение от bars

чуть ли не в квадрате ))))

Нашла п.21 п.2ст. 149НК. написано что вроде бы не облагается НДС

21) работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма;
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

[Алла 79]

Добрый вечер) возник вопросик.... по агентскому договору сделала проводки вручную ( оформила бух справкой) в 1С7, на свое агентское вознаграждение ( мы ООО -агент, принципал-физ лицо), Д62.1-К90.1.1 и НДС Д90.3-К68.2. И возник вопрос а как мне внести счет/фактуру в "формирование книги продаж" ??? И вообще эти проводки отразить в налоговом учете???? а то как то отчет НДС И ПРИБЫЛЬ не клеется((( Спасибо.

[Алла 79]

Добрый вечер. Подскажите если я (ООО) на агентское вознаграждение создам в 1С7 документ оказание услуг и на основании его создам счет фактуру принципалу(физ лицу). Так нормально будет???

[bars]

Алла 79, вопросы по 1с лучше оформлять в другом разделе. (соответствующем)

[Алла 79]

Сообщение от Алла 79

ДД, подскажите все ли я правильно сделала? Спасибо.

Поступили деньги за использование ролика 300 тыс , расходы на изготовление ролика -250тыс.

Дт 51-Кт76.5 - 300000. Поступили деньги за использование ролика

Дт 62-Кт 90.1 -30000 ( по дог наши агентские 10%) подскажите мне их сразу выделять или только когда уже я их перечислю принципалу?

Дт 90.3-Кт 68 -4576,27 -(выдаю сч/ф принципалу на мои 30000) сразу делаю или когда уже перечисляю принципалу???

Дт 60-Кт 51 -250000 Перечислили на изготовление ролика

Дт 76.5-Кт 60 - 250000 закрываем актом изготовление ролика

Дт 90.3 -Кт 68 - счет-фактура кот дали на изготовление ролика , надо ее проводить?????? Что с этим НДС делать???

Дт76.5-Кт5- 300 тыс-250тыс-30тыс=20тысПеречисляем принципалу

Подскажите а мои агентские оседают на 62 счете и что дальше????? Спасибо.

[Алла 79]

ДД, подскажите все ли я правильно сделала? Спасибо.

Поступили деньги за использование ролика 300 тыс , расходы на изготовление ролика -250тыс.

Дт 51-Кт76.5 - 300000. Поступили деньги за использование ролика

Дт 62-Кт 90.1 -30000 ( по дог наши агентские 10%) оформила документом "оказание услуг". Иэта сумма зависла на 62 и как ее закрыть????

Дт 90.3-Кт 68 -4576,27 -(выдаю сч/ф принципалу на мои 30000)

Дт 60-Кт 51 -250000 Перечислили на изготовление ролика

Дт 76.5-Кт 60 - 250000 закрываем актом изготовление ролика ,оформляю в 1С "оказание услуг сторонней организацией", тогда идет проводка по документу Д20-К60?????? Как мне это провести???? Это же не мои расходы..... бухгалтерской справкой? а как в налоговом учете все отразиться???

Дт76.5-Кт5- 300 тыс-250тыс-30тыс=20тысПеречисляем принципалу

Спасибо.