6-НДФЛ

[Среда]

Сообщение от nadegdapsk

В раздел 1 строка 70 сумму удержанного налога ставить с декабрем (перечисляли 11 января)

Вчера была на семинаре...
там сказали, что да, с декабрем.

Вообще вот, что я от туда поняла:
Раздел 1 заполняется нарастающим итогом. Декабрьская з/п в строках 010-050 не отражается. В строке 070 будет сумма НДФЛ с этой з/п
Раздел 2 заполняется поквартально и там отражаются завершенные операции.
Строка 100 = дата начисления дохода = последний день месяца (при увольнении = последний день работы; отпускные и пособия = день выплаты)
Строка 110 = дата выплаты зарплаты (отражаем декабрьскую)
Строка 120 = день после выплаты з/п (т.е. крайний срок уплаты НДФЛ).
Строка 130 = сумма з/п за декабрь (в т.ч. НДФЛ)
Строка 140 = сумма НДФЛ

Март отразится в Разделе 1, а в разделе 2 его не будет.

По строке 080 отражается сумма не удержанного НДФЛ, который не удержан потому, что еще не выплачена з/п