Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
05.05.2017, 12:20 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 05.05.2017
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Решить задачу
Организация «Пласт - масса» занимается производством полимерных
материалов.Затраты в незавершенном производстве на начало отчетного периода по данным бухгалтерского учета (совпадает с налоговым) составляет 170 000 руб. Стоимость материалов, израсходованных на изготовление продукции в отчетном месяце, составила 800 000 руб. Заработная плата производственных рабочих составила 850 000 руб.Взносы на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование – 30%. Амортизация основных средств производственного назначения (совпадает в бухгалтерском и налоговом учете) составила 35 000 руб. Общехозяйственные затраты составили: Зарплата АУП – 410 000 руб. Взносы – 30% Амортизация офисной техники составила 25 000 руб. В бухгалтерском учете организация калькулирует полную себестоимость (включая общехозяйственные расходы). За отчетный период из производства выпущено 4 300 единиц полимерных материалов, при этом затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили 125 000 руб. (также совпадают в бухгалтерском и налоговом учете). Объем реализации за отчетный месяц составил 4 100 единиц по продажной цене 944 руб. за единицу, в том числе НДС 18%. В отчетном месяце организация реализовала бывшее в употреблении основное средство первоначальная стоимость которого 240 000 руб., сумма начисленной амортизации 115 000 руб., а цена реализации - 118 000 руб., в том числе НДС 18%. Оставшийся срок использования данного основного средства - 25 месяцев. Выполнить бухгалтерские записи, сформировать финансовый результат и произвести расчет налоговой базы по налогу на прибыль, а также суммы налога. Отразить начисление бухгалтерской записью. Подскажите пож.вообще не соображаю как это сделать((((( |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|