Резервы на оплату отпусков

[Валерия]

Сообщение от Ostroga

Это нужно делать каждый месяц, как образовалось сальдо?

Как у Вас прописано в учетной политике...
Я в учетной политике прописала что делаю это 1 раз в год - 31 декабря.

Согласно требованиям ПБУ 8/2010, вступившего в силу начиная с отчетности за 2011 год, Предприятие создаёт в бухгалтерском учете 1 раз в год 31 декабря и отражает в отчетности оценочное обязательство:


Вы делаете 1 раз в месяц на 31 число каждого месяца. с разбивкой по сотрудникам?
Значит каждый месяц по сотруднику вы создаете кт 96 счета на 2.33 календарных дня. Если у вас дебитовое сальдо значит сотрудник взял отпуск на период который он ещё не отработал (что наврятли..). В этом случае Вы должны сначала списать 96 счет и на разницу сделать проводку с 44 счетом.
А если сотрудники не идут в отпуск на перед, то сначала списываете 96 счет, а потом его снова создаете.
Значит Вы должны снала исполь