Как поступить правильно при расчете НДС!

[Nadia]

Сообщение от ЕленаD

Уважаемая Nadia! У Капы несколько другая ситуация. У нее не просто не сданы декларации за октябрь, ноябрь. В октябре и ноябре месяце у нее не было превышения выручки более максимального, превышение выручки произошло только в декабре. Таким образом, в октябре и ноябре предприятие имело право подавать отчетность и уплачивать налог по НДС квартально, то есть до 20 января 2007 г. Поэтому декларации за октябрь, ноябрь предприятие должно подать после того, как потеряли право на квартальную отчетность. А это произошло в декабре (может быть даже 31-го). Поэтому налоговая в данном случае не имеет право предъявлять претензии за несвоевременно поданные декларации за октябрь-ноябрь, если они поданы по сроку до 20.01.2007 г.
Уплату налога предприятию тоже не нужно производить по сроку на 20.01.2007 г., так фактически по лицевому счетв ИФНС у предприятия на дату уплаты налога сложилось дебетовое сальдо.
А вот пени за октябрь, ноябрь предприятие должно посчитать самостоятельно и уплатить,
Тогда никаких налоговых последствий сложившаяся ситуация иметь не будет.
С уважением.

ЕленаD мы с Вами разошлись во мнениях, также как это мнения расходятся с разъяснениями чиновников по данному вопросу. Одни трактуют так, другие трактуют по иному. В моем случае при превышении выручки в декабре 2006 г. и при подаче деклараций за октябрь, ноябрь 20.01.2007 г. с уплатой одновременно налога и пени, налоговая озвучила мнение о привлечении к ответственности за несвоевременноу подачу деклараций.