Как отразить в декларации НДС налогового агента

[Среда]

Сообщение от Ira_

и в какой момент у вас начисленный и уплаченный не равны?

в декларации
шутка

Сообщение от Ira_

Видимо, вы слишком рано выписываете счет-фактуру? Прежде чем оплачиваете ндс НА?

да, я как мне подсказывает логика (видимо это ошибка, использовать её в работе бухгалтера), сначала начисляю НДС (ну, чтобы было что уплачивать), а потом его оплачиваю.

После оплаты аренды в 1С я заполняю документ "регистрация счетов/фактур налогового агента". Этим формируется проводка Д76НА К68.32 и соответственно появляется НДС начисленный.
После чего я его оплачиваю.

Сообщение от Ira_

Вообще, вы обязаны одновременно оплачивать аренду и ндс.

возможно (покопаюсь на досуге в законе, но вероятно вы правы)
Однако практика она не всегда как надо :(