Как отразить в декларации НДС налогового агента

[Ira_]

А, ясно.
Смотрите, когда вы начисляете аренду, вы делаете:
д44/26 к60/76
д19 к60/76 (отсюда ничего в декларацию не попадает)

дальше вы оплачиваете аренду и ндс (как НА)
д60/76 к51
д68.32 к51
в этот момент вы начисляете и обязанность НА
д60/76 к68.32 - отсюда попадает в декларацию в раздел 2
и, так как вы его уже оплатили, вы можете принять его к вычету
д68.02 к19
Таким образом, сумма начисленного и уплаченного ндс НА равна.