Помогите!! Расчет НДФЛ

[Таинственная Незнакомка]

2 варианта:
1) сумма начисления 5000, ндфл 650, к выдаче 4350 руб. Вы выплатили 5000 на руки, в следующем месяце просто удержите с суммы выплаты на руки 650 рублей, и перечислите ндфл на 650 рублей
2) сумма начисления 5747,13, ндфл 747,13, к выдаче 5000 руб., перечислить в этом месяце ндфл 747,13 руб. и исправить в базе начисление с 5000 на 5747,13 руб.