НДФЛ с суммы арендной платы

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

например начислить полную сумму 60000, с нее будет налог 7800, физику пойдет как переплата, в январе скорректируете...

Можно пожалуйста про это поподробней. Дак по идее, у меня так и получается, но только проблема в том, что я налог удержала меньше чем выплатила физику, а это занижение ндфл, и меня все равно накажут.
С 60т.р. НДФЛ 7800р. А я ведь выплатила 60, хотя должна была выплатить по идее 52500. (т.е 60-7800 с них =на руки 52200), а сейчас получиться, что мой физик получил доход больше на 7800 и я с него не удержала НДФЛ т.е. 1014, все в одно и выливается