Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
09.08.2015, 14:00 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
|
Помогите с задачей
Помогите с задачей:
1.Предприятие выставило накладную на реализацию материалов покупателю на 200 000 рублей , в т.ч. НДС.Себестоимость реализованных материалов 80 000 рублей. 2.От покупателей на р,счёт поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей , в т.ч. НДС. 3,Предприятие выставило акт на монтаж оборудования на сумму 60 000 рублей, в т.ч. НДС. 4.Предприятие перечислило поставщику за материалы 120 000 рублей, в т.ч. НДС. 5.Поступили материалы по накладной на склад предприятия на сумму 110 000 рублей, в т.ч. НДС. 6.Арендодатель выставил нам АКт и СФ за месяц на сумму 300 000 рублей в т.ч. НДС. 7.Предприятие получило кредит на 3 года под 21% годовых в сумме 500 000 рублей.Банк перечислил кредитные деньги на р,счёт. 8.Предприятие в конце месяца перечислило банку проценты за месяц. 9.и В течении месяца банк снимал с р,счёта услуги банка в сумме 3 000 рублей.10.Предприятие начислило транспортный налог в сууме 1 000 рублей. 11. В ходе инвентаризации была выявлена недостача в сумме 10 000 рублей. 1.Написать проводки по операциям. 2.Высчитать НДС и налог на прибыль. 3,Составить форму 2 "Финансовый результат" |
09.08.2015, 18:34 | #2 |
do or die
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
|
Re: Расходы 44 сч. при отсутствии реализации во 2-м кв. относятся на 90 или 91 сч.?
Вела, на форуме принято чтобы ТС написал свои варианты ответов. а форумчане уже подскажут и поправят где требуется
|
18.08.2015, 09:14 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
|
Re: Помогите с задачей
Помогите с задачей:
1.Предприятие выставило накладную на реализацию материалов покупателю на 200 000 рублей , в т.ч. НДС.Себестоимость реализованных материалов 80 000 рублей. 2.От покупателей на р,счёт поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей , в т.ч. НДС. 3,Предприятие выставило акт на монтаж оборудования на сумму 60 000 рублей, в т.ч. НДС. 4.Предприятие перечислило поставщику за материалы 120 000 рублей, в т.ч. НДС. 5.Поступили материалы по накладной на склад предприятия на сумму 110 000 рублей, в т.ч. НДС. 6.Арендодатель выставил нам АКт и СФ за месяц на сумму 30 000 рублей в т.ч. НДС. 7.В течении месяца банк снимал с р,счёта услуги банка в сумме 3 000 рублей. 8.Предприятие начислило транспортный налог в суме 1 000 рублей. 9. В ходе инвентаризации была выявлена недостача в сумме 10 000 рублей. 1.Написать проводки по операциям. 2.Высчитать НДС и налог на прибыль. 3,Составить форму 2 "Финансовый результат» Проводки по операциям : 1, ДТ 62 КТ 90.1 200 000,00 ДТ 90.3 КТ 68 30 508,47 ДТ 90.2 КТ 10 80 000,00 ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53 2. ДТ 51 КТ 62 180 000,00 3. ДТ 62 КТ 90.1 60 000,00 ДТ 90.3 КТ 68 9 152,54 ДТ 90.9 КТ 99 50 847,46 4. ДТ 60 КТ 51 120 000,00 5. ДТ 10 КТ 60 93 220,34 ДТ 19 КТ 60 16 779,66 ДТ 68 КТ 19 16 779,66 6. ДТ 20 КТ 76 25 423,73 ДТ 19 КТ 76 4 576,27 ДТ 68 КТ 19 4 576,27 ДТ 90.2 КТ 20 25 423,73 7. ДТ 91.2 КТ 51 3 000,00 ДТ 99 КТ 91.2 3 000,00 8. ДТ 26 КТ 68 1 000,00 – какой субсчёт на транспортный налог ДТ 91.2 КТ 26 1 000,00 ДТ 99 КТ 91.2 1 000,00 9. ДТ 94 КТ 10 10 000,00 ДТ 91,2 КТ 94 10 000,00 ДТ 99 КТ 91.2 10 000,00 Проверьте проводки... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.08.2015, 13:02 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
Как правило, продажа материалов, это не товар и материалы проданные на сторону, поэтому реализация относится на внереализационную деятельность и проводка будет Дт 62 Кт 91.1
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Вела (18.08.2015) |
18.08.2015, 16:25 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Вела (18.08.2015) |
19.08.2015, 03:40 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
1. Так как вы продавали материалы, я все таки применила правильный счет Кт 91.2 внереализационный доход, а не так как у вас Кт.90.1
2. Соответственно НДС начисленный с продажи материалов тоже на внереализационный расход 91.2, себестоимость туда же. 3. Транспортный налог вы начислили на 26 счет, правильней его отражать на 91.2 внереализационный расход. И проводка будет Дт 91.2 Кт 68.07 (транспортный налог). Исходя из этого у меня получились цифры вот такие в оборотке. Поэтому попробуйте сами по цифрам сориентироваться откуда чего, самолетики не прикладываю, так как в результате составления оборотки обнаружила ошибки в самолетиках и самолетики уже исправлять стало лень. Хоть и не очень сильно уверена в правильности, так как делала это все таки наспех, но обороты сошлись и обороты на конец период тоже сошлись, но правда не стала конечное сальдо по 90, 91 счетам переносить, но вам нужно иметь ввиду, так как это не годовой баланс, то сальдо по этим счетам накопительное и должно быть до конца года. Но если цифры по 90 счету и 91 счету перенести в оборот на конец периода, то итоговые суммы оборотов тоже должны быть равны.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
19.08.2015, 03:41 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
Вела, Не знаю, понятно я написала или нет, если что не понятно, то спрашивайте.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.08.2015, 03:45 | #9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
И еще в задаче не сказано, восстанавливать НДС по недостаче или нет, поэтому не стала этого делать, но вообще, если обнаруживается недостача материалов, товаров, ОС, и раз фирма на системе налогообожения ОСНО, т.е. НДСная, и если покупка была с НДС, и в свое время НДС был к вычету, то НДС с недостачи нужно восстанавливать. Но в вашей задаче об этом ничего не было сказано.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
19.08.2015, 16:33 | #12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
|
Re: Помогите с задачей
но правда не стала конечное сальдо по 90, 91 счетам переносить, но вам нужно иметь ввиду, так как это не годовой баланс, то сальдо по этим счетам накопительное и должно быть до конца года. Но если цифры по 90 счету и 91 счету перенести в оборот на конец периода, то итоговые суммы оборотов тоже должны быть равны.
Вот эту часть немножко не поняла. Если закрываю месяц то все проводки как у меня остаются. А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9 Так? |
19.08.2015, 16:51 | #13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
если вы про это
То да, ошиблась, когда писала, внереализационный доход 91.1
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
19.08.2015, 17:02 | #14 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
Цитата:
В конце года 90, 91 счета закрываются и 99 счет тоже, т.е. при реформации баланса, реформация баланса это последняя операция, которая с 99 счета переносит либо прибыль, либо убыток на 84 счет (прибыли и убытки) и с нового года данные на 90 счете по всем субъсчетам и 91 счете опять будут формироваться и будут там накапливаться до конца года, при этом ежемесячно, ежеквартально будут формировать фин результат и соответственно прибыль или убыток.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
19.08.2015, 17:03 | #15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
Если закрывается год, то все субсчета 90 счета и 91 закрываются на 99 счет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Вела (19.08.2015) |
19.08.2015, 19:01 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
Ну вот самолетики для вашей задачи, но только там нужно все же подправить немного, у меня сейчас просто уже нет сил на исправления. Ну и для будущих задач, тоже бланки чистые с журналом операций, самолетиками и обороткой. В самолетиках автоматом считает только обороты, а сальдо нужно вручную выводить.
Извиняюсь, оборотку с сальдо последнюю неправильную выслала, так как копировала таблицу, то формулы автосуммирования почему то не перенеслись и не произошло автосуммирование столбиков Сальдо на конец периода, там где задача с журналом операция, самолетиками и обороткой, там сальдо правильное. Ну и не ручаюсь за правильность проводок в журнале операций и в самолетиках, так как иногда ошибки не исправляла, в последнюю очередь когда заполняла оборотно-сальдовую ведомость обнаруживала ошибки, но ленилась уже исправлять в журнале и самолетиках, где то исправила, где то нет. А может быть везде исправила, сейчас уже не помню.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 19.08.2015 в 19:05. |
Сказали спасибо: | Вела (19.08.2015) |
20.08.2015, 12:42 | #20 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Помогите с задачей
Цитата:
Если автомобиль не используется в основной деятельности, то лучше на 91.2. Сама не знаю, почему решила сделать проводку 91.2, ведь в задаче ничего не сказано было, просто была операция по начислению транспортного налога и все.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|