Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 09.08.2015, 14:00   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Помогите с задачей

Помогите с задачей:
1.Предприятие выставило накладную на реализацию материалов покупателю на 200 000 рублей , в т.ч. НДС.Себестоимость реализованных материалов 80 000 рублей.
2.От покупателей на р,счёт поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей , в т.ч. НДС.
3,Предприятие выставило акт на монтаж оборудования на сумму 60 000 рублей, в т.ч. НДС.
4.Предприятие перечислило поставщику за материалы 120 000 рублей, в т.ч. НДС.
5.Поступили материалы по накладной на склад предприятия на сумму 110 000 рублей, в т.ч. НДС.
6.Арендодатель выставил нам АКт и СФ за месяц на сумму 300 000 рублей в т.ч. НДС.
7.Предприятие получило кредит на 3 года под 21% годовых в сумме 500 000 рублей.Банк перечислил кредитные деньги на р,счёт.
8.Предприятие в конце месяца перечислило банку проценты за месяц.
9.и
В течении месяца банк снимал с р,счёта услуги банка в сумме 3 000 рублей.10.Предприятие начислило транспортный налог в сууме 1 000 рублей.
11. В ходе инвентаризации была выявлена недостача в сумме 10 000 рублей.

1.Написать проводки по операциям.
2.Высчитать НДС и налог на прибыль.
3,Составить форму 2 "Финансовый результат"
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2015, 18:34   #2
do or die
 
Аватар для Мария Ростов
 
Регистрация: 09.11.2010
Сообщений: 8,350
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Расходы 44 сч. при отсутствии реализации во 2-м кв. относятся на 90 или 91 сч.?

Вела, на форуме принято чтобы ТС написал свои варианты ответов. а форумчане уже подскажут и поправят где требуется
Мария Ростов вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2015, 09:14   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Помогите с задачей:
1.Предприятие выставило накладную на реализацию материалов покупателю на 200 000 рублей , в т.ч. НДС.Себестоимость реализованных материалов 80 000 рублей.
2.От покупателей на р,счёт поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей , в т.ч. НДС.
3,Предприятие выставило акт на монтаж оборудования на сумму 60 000 рублей, в т.ч. НДС.
4.Предприятие перечислило поставщику за материалы 120 000 рублей, в т.ч. НДС.
5.Поступили материалы по накладной на склад предприятия на сумму 110 000 рублей, в т.ч. НДС.
6.Арендодатель выставил нам АКт и СФ за месяц на сумму 30 000 рублей в т.ч. НДС.
7.В течении месяца банк снимал с р,счёта услуги банка в сумме 3 000 рублей.
8.Предприятие начислило транспортный налог в суме 1 000 рублей.
9. В ходе инвентаризации была выявлена недостача в сумме 10 000 рублей.

1.Написать проводки по операциям.
2.Высчитать НДС и налог на прибыль.
3,Составить форму 2 "Финансовый результат»
Проводки по операциям :
1, ДТ 62 КТ 90.1 200 000,00
ДТ 90.3 КТ 68 30 508,47
ДТ 90.2 КТ 10 80 000,00
ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53
2. ДТ 51 КТ 62 180 000,00
3. ДТ 62 КТ 90.1 60 000,00
ДТ 90.3 КТ 68 9 152,54
ДТ 90.9 КТ 99 50 847,46
4. ДТ 60 КТ 51 120 000,00
5. ДТ 10 КТ 60 93 220,34
ДТ 19 КТ 60 16 779,66
ДТ 68 КТ 19 16 779,66
6. ДТ 20 КТ 76 25 423,73
ДТ 19 КТ 76 4 576,27
ДТ 68 КТ 19 4 576,27
ДТ 90.2 КТ 20 25 423,73
7. ДТ 91.2 КТ 51 3 000,00
ДТ 99 КТ 91.2 3 000,00
8. ДТ 26 КТ 68 1 000,00 – какой субсчёт на транспортный налог
ДТ 91.2 КТ 26 1 000,00
ДТ 99 КТ 91.2 1 000,00
9. ДТ 94 КТ 10 10 000,00
ДТ 91,2 КТ 94 10 000,00
ДТ 99 КТ 91.2 10 000,00
Проверьте проводки...
Вела вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.08.2015, 13:02   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
1, ДТ 62 КТ 90.1 200 000,00
ДТ 90.3 КТ 68 30 508,47
ДТ 90.2 КТ 10 80 000,00
ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53
Как правило, продажа материалов, это не товар и материалы проданные на сторону, поэтому реализация относится на внереализационную деятельность и проводка будет Дт 62 Кт 91.1
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Вела (18.08.2015)
Старый 18.08.2015, 14:10   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Спасибо
А как с остальными проводками?
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.08.2015, 16:25   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
А как с остальными проводками?
Вечером выложу свое решение.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Вела (18.08.2015)
Старый 19.08.2015, 03:40   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

1. Так как вы продавали материалы, я все таки применила правильный счет Кт 91.2 внереализационный доход, а не так как у вас Кт.90.1
2. Соответственно НДС начисленный с продажи материалов тоже на внереализационный расход 91.2, себестоимость туда же.
3. Транспортный налог вы начислили на 26 счет, правильней его отражать на 91.2 внереализационный расход. И проводка будет Дт 91.2 Кт 68.07 (транспортный налог).
Исходя из этого у меня получились цифры вот такие в оборотке. Поэтому попробуйте сами по цифрам сориентироваться откуда чего, самолетики не прикладываю, так как в результате составления оборотки обнаружила ошибки в самолетиках и самолетики уже исправлять стало лень. Хоть и не очень сильно уверена в правильности, так как делала это все таки наспех, но обороты сошлись и обороты на конец период тоже сошлись, но правда не стала конечное сальдо по 90, 91 счетам переносить, но вам нужно иметь ввиду, так как это не годовой баланс, то сальдо по этим счетам накопительное и должно быть до конца года. Но если цифры по 90 счету и 91 счету перенести в оборот на конец периода, то итоговые суммы оборотов тоже должны быть равны.
Вложения
Тип файла: xls Обоортно-сальдовая ведомость по задаче.xls (27.0 Кб, 393 просмотров)
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 03:41   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Вела, Не знаю, понятно я написала или нет, если что не понятно, то спрашивайте.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.08.2015, 03:45   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

И еще в задаче не сказано, восстанавливать НДС по недостаче или нет, поэтому не стала этого делать, но вообще, если обнаруживается недостача материалов, товаров, ОС, и раз фирма на системе налогообожения ОСНО, т.е. НДСная, и если покупка была с НДС, и в свое время НДС был к вычету, то НДС с недостачи нужно восстанавливать. Но в вашей задаче об этом ничего не было сказано.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 16:28   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

спасибо огромное
Вы наверное ошиблись (Не 91.2 , а 91.1)
Будет так :
1. ДТ 62 КТ 91.1 200 000,00
ДТ 91.2 КТ 68 30 508,47
ДТ 91.2 КТ 10 80 000,00
ДТ 90.9 КТ 99 89 491,53
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 16:30   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Насчёт транспортного налога - что можно сразу относить на 91.2, минуя 20,23 счета ?
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 16:33   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

но правда не стала конечное сальдо по 90, 91 счетам переносить, но вам нужно иметь ввиду, так как это не годовой баланс, то сальдо по этим счетам накопительное и должно быть до конца года. Но если цифры по 90 счету и 91 счету перенести в оборот на конец периода, то итоговые суммы оборотов тоже должны быть равны.
Вот эту часть немножко не поняла.
Если закрываю месяц то все проводки как у меня остаются.
А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9
Так?
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 16:51   #13
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
Вы наверное ошиблись (Не 91.2 , а 91.1)
если вы про это
Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
1. Так как вы продавали материалы, я все таки применила правильный счет Кт 91.2 внереализационный доход, а не так как у вас Кт.90.1
То да, ошиблась, когда писала, внереализационный доход 91.1
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 17:02   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
Вот эту часть немножко не поняла.
Если закрываю месяц то все проводки как у меня остаются.
А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9
Так?
Правильней, так как данные накопительные их надо перенести в сальдо на конец периода. См.прил.файл.
В конце года 90, 91 счета закрываются и 99 счет тоже, т.е. при реформации баланса, реформация баланса это последняя операция, которая с 99 счета переносит либо прибыль, либо убыток на 84 счет (прибыли и убытки) и с нового года данные на 90 счете по всем субъсчетам и 91 счете опять будут формироваться и будут там накапливаться до конца года, при этом ежемесячно, ежеквартально будут формировать фин результат и соответственно прибыль или убыток.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 17:03   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
А если закрываю год, то 90,91 закрывать на 90,9
Если закрывается год, то все субсчета 90 счета и 91 закрываются на 99 счет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Вела (19.08.2015)
Старый 19.08.2015, 17:14   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

За всё спасибо
И если можно самолётики пришлите... честно сказать я их никогда не делала -может пора начинать
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 17:16   #17
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Ещё отдельное спасибо за напоминание про НДС при недостачах
В дальнейшем думаю очень пригодится
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.08.2015, 19:01   #18
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Ну вот самолетики для вашей задачи, но только там нужно все же подправить немного, у меня сейчас просто уже нет сил на исправления. Ну и для будущих задач, тоже бланки чистые с журналом операций, самолетиками и обороткой. В самолетиках автоматом считает только обороты, а сальдо нужно вручную выводить.
Извиняюсь, оборотку с сальдо последнюю неправильную выслала, так как копировала таблицу, то формулы автосуммирования почему то не перенеслись и не произошло автосуммирование столбиков Сальдо на конец периода, там где задача с журналом операция, самолетиками и обороткой, там сальдо правильное. Ну и не ручаюсь за правильность проводок в журнале операций и в самолетиках, так как иногда ошибки не исправляла, в последнюю очередь когда заполняла оборотно-сальдовую ведомость обнаруживала ошибки, но ленилась уже исправлять в журнале и самолетиках, где то исправила, где то нет. А может быть везде исправила, сейчас уже не помню.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

Последний раз редактировалось MarinaAnna; 19.08.2015 в 19:05.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Вела (19.08.2015)

Старый 20.08.2015, 08:50   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Насчёт транспортного налога - что можно сразу относить на 91.2, минуя 20,23 счета ?
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2015, 12:42   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
Насчёт транспортного налога - что можно сразу относить на 91.2, минуя 20,23 счета ?
Если автомобиль используется в основной деятельности, то лучше использовать проводки 20, 23, 25, 26.
Если автомобиль не используется в основной деятельности, то лучше на 91.2.
Сама не знаю, почему решила сделать проводку 91.2, ведь в задаче ничего не сказано было, просто была операция по начислению транспортного налога и все.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:28. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot