как правильно рассчитать налог на имущество?

[Vlata]

Elf, да я перечитываю третий раз и я...................и я запуталася

[Vlata]

"Все, что я сказал относительно порядка расчета налоговой базы при покупке или продаже в течении года, относится и к расчету налоговой базы вновь созданной организации"
Мы деятельность начали вести только в четвертом квартале 2007г. получается что я тоже могу возместить или я не то понимаю?

[Elf]

Сообщение от Vlata

получается что я тоже могу возместить или я не то понимаю?

Что Вы хотите возместить? Давайте на цифрах. Посчитайте два варианта - по правилам заполнения декларации и по Сорокину, вот и посмотрим.

[Djull]

Elf, Здрастеее...
Подскажите, пжлуййста, а как в 1С НАЧИСЛИТЬ налог на имущество??? И когда???
Последним дней отчетного периода??? Например налог платим за 3 квартал, то операцией начисляем 30.09.2008 г. ???
СПАСИБО)))

[Elf]

Сообщение от Djull

Подскажите, пжлуййста, а как в 1С НАЧИСЛИТЬ налог на имущество??? И когда???
Последним дней отчетного периода??? Например налог платим за 3 квартал, то операцией начисляем 30.09.2008 г. ???

Совершенно верно, только мне больше нравится не операцией, а бух. справкой - сразу все встает и БУ и в НУ.

[Djull]

Elf, Спасиб))
А проводки???

[Elf]

91.2 (Налоги и сборы) - 68.8 (Налог начислен/уплачен) - начислен налог на им-во.
На уплату, надеюсь, с проводками справитесь? )

[Djull]

Elf, подскажите, а почему 91.2??? А не 99.1 как начиление налога на прибыль???
Спасиб))

[Elf]

Налог на имущество отражается в расходах и уменьшает налог на прибыль. А налог на прибыль, как следует из его названия, считается тогда, когда собственно прибыль уже определена.
Djull, ну Вы план счетов-то почитайте ради интереса или справочник по корреспонденции счетов прикупите. Очень полезная штука в хозяйстве. Удачи!

[Djull]

да я все это прекрасно понимаю...просто ИМЕННО с имуществом впервые сталкнулась)))
Спасибо...))
ИТОГ:
Начисление бухсправка 30.09.2008 г. Дт 91.2 (налоги и сборы) Кт 68.8
Уплата выписка ..............................Дт 68.8 Кт 51
Декларация по прибыли стр. 041, и эта же сумма сидит в совокупности по стр. 040
Все так???
СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ!!!)))))

[angel_]

Проверьте, пожалуйста, у меня расчет по налогу на имущество:
Ноутбук приобретен 29.10.2008г., стоимость 25817.22 с НДС (т.к. мы освобождены от уплаты НДС, то в моем случае НДС входит в стоимость ОС)
Срок эксплуатации ОС: 24 месяца.
25817,22 / 24 = 1075,72 руб.
01.11.2008 года = 25817,22
01.12.2008 года= 24741,50 руб.
01.01.2009 года = 23665,78 руб.
Рассчитываем среднегодовую стоимость ноутбука: 25817,22+24741,50+23665,78= 74224,50 руб
Рассчитываем налог на имущество: 74224,50/13*2,2=125,61 руб.
Так ???????
И еще, у меня проблема:
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=20540
Помогите, кто может

[angel_]

Кто, не поленится и проверит мой расчет?

[Julia2008]

У вас все правильно.

[angel_]

Julia2008, спасибо, что откликнулись
а у меня два ОС, мне как их вместе считать?

[Julia2008]

Да конечно, считаете все совокупно, получаете среднегодовую стоимость потом делите на 13 и умножаете на 2,2 %

[angel_]

Julia2008, все поняла, спасибо большое......

хоть один вопрос решен

[SelenaS]

Сообщение от angel_

Срок эксплуатации ОС: 24 месяца.

Вот я тоже поставила 24 месяца, а потом прочла в НК ст.258 п.3: "вторая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно", значит срок эксплуатации надо переделывать на 25 месяцев?
И еще у меня вопрос по уплате налога на имущество за год, я сделала расчет налога за год, а заплатить должна меньше на суммы расчитанные и уплаченные за полугодие и 9 мес. или всю полученную сумму за год?
И какую сумму поставить в декларацию в раздел 1 строка (030) "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет" ?

[SonNata]

Сообщение от SelenaS

Вот я тоже поставила 24 месяца, а потом прочла в НК ст.258 п.3: "вторая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно", значит срок эксплуатации надо переделывать на 25 месяцев?

Да, лучше переделать на 25 месяцев, либо подыскать что-то подходящее и перекинуть в первую группу.

Сообщение от SelenaS

И еще у меня вопрос по уплате налога на имущество за год, я сделала расчет налога за год, а заплатить должна меньше на суммы расчитанные и уплаченные за полугодие и 9 мес. или всю полученную сумму за год?
И какую сумму поставить в декларацию в раздел 1 строка (030) "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет" ?

Платите сумму, оставшуюся от оплаты. И её же указываете в 1 разделе.

[Elf]

Сообщение от SelenaS

"вторая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно", значит срок эксплуатации надо переделывать на 25 месяцев?

Если ваше имущество попадает во 2 группу, то переделывать.

Сообщение от SelenaS

И еще у меня вопрос по уплате налога на имущество за год, я сделала расчет налога за год, а заплатить должна меньше на суммы расчитанные и уплаченные за полугодие и 9 мес. или всю полученную сумму за год?

В течение года вы платили авансовые платежи. А сейчас сделали расчет зп год. Естественно, платить надо с учетом сумм, которые Вы уже заплатили. То есть уменьшить то, что получится (стр. 220) на сумму начисленных авансовых платежей (стр. 230= стр. 230 декл. за 1 кв + стр. 230 декл. за 2 кв + стр. 230 декл. за 3 кв). Разница (стр. 220 - стр. 230) отражается в стр. 030 (или 040) в зависимости от результата. Если положительная, то стр. 030 - вот эту сумму и платите.
Надеюсь, я не очень Вас запутала)

[Elf]

SonNata,