НДС на УСНО

[Log_in]

Сообщение от ANNA64

При получении денег на счет я с накладной на отгрузку выставляю счет фактуру. Здесь все понятно.

накладная выписывается по факту отгрузки, к оплате она не имеет отношения.

Сообщение от ANNA64

А как быть если отгрузка будет только во следующем квартале? я должна выставить счет фактуру на аванс, учесть эти деньги в декларации за текущий квартал и заплатить их в бюджет.

да

Сообщение от ANNA64

Насколько я понимаю, в декларации я указываю сумму полученного НДС в строке 030 раздела 1 и заполняю раздел 12. Но получается что когда я в следующем квартале выпишу счет фактуру на отгрузку - я опять должна буду учесть этот счет фактуру в разделе 12? и у меня задвоится эта сумма? там нет возможности сторнировать счет фактуру на аванс.

сторнировать - нет, но принять к вычету в обычных условиях да, правда не могу сказать как это будет работать в условиях УСН. Практику надо шерстить.