Дата проводки по счету 51 "Расчетные счета"

[Entry]

Cash in transit есть же. Вот и показываете, что перевели, но не исполнили. Т.е банк деньги забрал, а перевод не провел.
Потом закроется закроется этот счет, когда пройдет оплата по факту.
Cleared все равно по типу двойной записи т.е что-то с чем-то схлопывается.
И в учебных примерах все по своему, к практике может не иметь отношения т.е надо знать, как вас учат и так и делать.

[Имя]

Сообщение от Entry

Cash in transit.

Cash-in-transit, насколько понял, это что-то другое (в АССА этот счет фигурирует, в основном, при составлении консолидированной отчетности для отражения расчетов между мамой и дочками).

Оплата, которую банк не успел провести, называется иначе - outstanding (uncleared) lodgement (deposit). И пишут, что такие суммы нельзя отражать на счетах двойной записи (https://www.accountingcoach.com/blog/outstanding-checks-bank-reconciliation).

Это достигается тем, что первичными документами тут будет:
1) выписка +
2) bank reconciliation statement (акт корректировки по расчетным счетам), где мы дописываем суммы, еще не проведенные банком.

У нас, как я понял, выписка банка - это Библия, которую нельзя корректировать внутренними оправдательными документами фирмы, так?