Единый налоговый платеж

[Среда]

Lem@n, MarinaAnna, есть варианты )))

Декабрьский НДФЛ перечислен 09.01.2023: подайте уведомление В этой ситуации налоговики рекомендуют по НДФЛ, исчисленному за декабрь 2022 года, подать уведомление об исчисленной сумме НДФЛ, который перечислен 9 января 2023 года. В нем необходимо указать соответствующие реквизиты (КПП, ОКТМО, КБК, сумму НДФЛ и код налогового периода/номер квартала 34/04).

Источник: https://www.buhgalteria.ru/article/uvedomlenie-ob-ischislennom-ndfl-v-yanvare-2023-goda-kto-podaet-i-kogda
© Бухгалтерия.ру

Как разъяснила ФНС, зарплата за вторую половину декабря, выплаченная в январе, это уже доход 2023 года. При этом в день ее выплаты нужно удержать НДФЛ за весь месяц (Письмо ФНС от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@) – см. новостьhttps://glavkniga.ru/news/14906
Вам нужно не позднее 25 января 2023 г. подать в ИФНС уведомление. И в нем указать сумму НДФЛ, удержанную с 1 по 22 января 2023 г. (включительно). В нем указываете:
- Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала) – 21/01 (что означает первый квартал и первый месяц этого квартала);
https://glavkniga.ru/forum/topic/10710

Поэтому для отражения на ЕНС сумм НДФЛ, исчисленного за декабрь 2022 года, налоговым агентам рекомендуется подать в ИФНС уведомление об исчисленной сумме НДФЛ, который перечисляется 09.01.2023. При этом в нем необходимо указать соответствующие реквизиты (КПП, ОКТМО, КБК, сумму НДФЛ и код налогового периода/номер квартала 34/04).
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/482581/hdoc

[Игрок в шашки]

Сообщение от Среда

Lem@n, MarinaAnna, есть варианты )))

Да, и я про то же
Но все же по законодательству 2022 года с аванса в 2022 году не начислялся ндфл, это уже нововведение 2023 года. Поэтому в январе ндфл будет начислен сразу за всю декабрьскую зарплату (вместе с ндфл на аванс, который был выплачен в конце декабря). А 9 января нужно было перечислить ндфл начисленный в декабре, но не уплаченный в бюджет по каким-то причинам. Мы же не начисляли ндфл на аванс. Поэтому 9 января ничего не платили. Поправьте меня если я не прав. Да и код будет 21/01 все таки.

Также имейте в виду, что если НДФЛ удержан в декабре 2022 г., а в бюджет перечислен 09.01.2023 г. в составе ЕНП, то ФНС считает, что нужно отдельное уведомление по сроку 09.01.2023.