Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Лориккк]

Balyakina то есть формально я имею право брать счет-фактуру в след. квартале, учитывая что акты будут от предыдущего квартала?
С расходами тут мне вроде все понятно: списываю на 97 счет, позднее возьму в расходы.
И вообще является ли нарушением, если я вообще не буду брать эту счет-фактуру к НДС (чисто гипотетически)?

[glad]

Сообщение от Лориккк

Balyakina то есть формально я имею право брать счет-фактуру в след. квартале, учитывая что акты будут от предыдущего квартала?
.

я так делаю (и не только я). можете написать бух.справку, что так и так сч-ф была предоставлена позже, получили по почте (можете конверт себе прислать от этой организации))).. - ну это чтоб совсем перестаховаться. Даже, если предположить что при проверке вам пересчитают налог -вы ничего не теряете, пеней не начислят, а впринципе поэтому налоговые органы и не должны заниматься этим пересчётом ИМХО.

[Аланда]

Сообщение от Balyakina

а НДС с 19 счета примете к вычету весь позже.

я не хочу сказать,что категорически против такого варианта,но все-таки нужно понимать,на каком основании НДС принимается к вычету не в том квартале,в котором есть все условия для его принятия.

Сообщение от Лориккк

С расходами тут мне вроде все понятно: списываю на 97 счет

А почему 97 счет-расходы будущих периодов,а не незавершенное производство в текущем периоде?

[glad]

Сообщение от Аланда

я не хочу сказать,что категорически против такого варианта,но все-таки нужно понимать,на каком основании НДС принимается к вычету не в том квартале,в котором есть все условия для его принятия.

на том-же основании -когда ИФНС просит убрать из декларации по прибыли убыток, оставить незавершенку... вообще без оснований, и даже аргумент, что работа сезонная не помогает

[Аланда]

Balyakina, я понимаю о чем вы пишете,и что многие так делают даже не по своей воле,а по требованию налоговых инспекторов!,но ,хотела сделать акцент на том,что нужно понимать,это не совсем правильно, и иметь хотя бы какое-то обоснование для принятия к вычету НДС в другом периоде,если вдруг проверкой будет заниматься другой инспектор и задаст вопрос "почему?"

[tornado]

Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, новичкам. Сами мы из Севастополя..... Дело в том, что мы - покупатели, сделали аванс московской фирме за товар (18.01.15), а товар непосредственно пришел 28.01.2015, т.е. срок 5 дней - вышел, но нам дали только ОДИН счет-фактуру на поставленный товар.... Вот и возник вопрос - коль и аванс и непосредственно получение товара случились в одном налоговом периоде - так ли обязательно выписывать два счета-фактуру и на аванс и на товар? и если нам поставщик не выписал счет-фактуру на авнс ,каковы наши действия?
Спасибо большое.... просто интересно мнение бывалых, потому как в наших местных ФНС толкового ничего пока сказать не могут...

[Аланда]

Сообщение от tornado

так ли обязательно выписывать два счета-фактуру и на аванс и на товар

Продавец обязан выписать два счета-фактуры:на полученный аванс и на отгрузку (оба включить в нигу продаж),но покупатель имеет право принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре только в том случае,если в договоре прописано условие о предоплате.Учитывая ,что и аванс и предоплата прошли в одном налоговом периоде не имеет смысла,проводить оба счета-фактуры(авансовый нужно включить в книгу покупок,а после получения счф на отгрузку авансовый счф включить в книгу продаж).Скорее всего ,именно поэтому продавец и не выдал счет-фактуру на аванс. по россискому законодательству нет правила учета "по первому событию",когда вычет производился тольок один раз по более раннему счету-фактуре (если я правильно понимаю этот момент учета НДС в Украине).

[tornado]

Спасибо! Да, в Украине - что первое - то и событие
Теперь нужно будет договора пересматривать.... Потому как с нами новые поставщики пока без предоплаты не хотят работать - мы все друг для друга новые.... О-о-ох....

[Аланда]

tornado, я уже писала свое мнение,что при авансовом платеже и поступлении МПЗ в одном налоговом периоде абсолютно не имеет никакого смысла проводить оба счета-фактуры,лишние "телодвижения",вычет учтется все равно только один .Даже,если аванс и поступление в разных периодах,имеет смысл принять НДС к вычету по авансовому счф,например,чтобы уменьшить НДС к уплате в периоде уплаты аванса,если это необходимо.Но нужно не забывать,что в этом случае НДС по поступлению в следующем налоговом периоде вы уже не сможете учесть,то есть вы включите НДС по поступлению в книгу покупок,одновременно,восстанавливая этот же НДС в книге продаж.

[Аланда]

Сообщение от tornado

Потому как с нами новые поставщики пока без предоплаты не хотят работать -

поставщиков можно понять ,конечно,но к учету НДС это не имеет никакого отношения.Если вам нужен счф на аванс,вы можете его попросить/потребовать у поставщика,тогда для принятия НДС к вычету по нему и будет необходимо соблюдения условия наличия в договоре обязательности предоплаты.

[КЕЕ]

можно "дурацкий" вопрос?)))
Его сто раз уже обсуждали-но я так и не определилась-какие серьезные последствия того,что счета-фактуры на аванс формируются списком в конце месяца с несоблюдением общей нумерации..И еще-если применять УПД-нумерация же все равно "сбивается"?

[Elf]

Сообщение от КЕЕ

можно "дурацкий" вопрос?)))

КЕЕ, на порядок нумерации сейчас не смотрят. Нумеруйте, как хотите, главное, чтобы даты были соблюдены - в течение 5 дней с момента получения аванса и момента отгрузки.

[Эльвира К.]

Выписала в 1 кв. счет фактуру на аванс, во втором квартале было еще поступление и прошла реализация партиями. При формировании отчета в 1С за 2кв при выгрузке дает ошибку «в разделе 8 нет номера счет фактуры по этой строке» и действительно в разделе 8 книга покупок в ячейке № и дата -пусто. Что делать?

[Аланда]

Эльвира К., в какой программе работаете и второй вопрос: при формировании книги покупок (до выгрузки) эти реквизиты присутствуют?

[Эльвира К.]

8.3. При формировании -тоже пусто

[Аланда]

Сообщение от Эльвира К.

8.3

про эту программу ничего сказать не могу,почему номер счета-фактуры ,введенный при формировании счф на аванс, пропадает при включении в книгу покупок после реализации под аванс.Кстати,а в книге продаж в периоде формирования сч на аванс было все нормально,номер был?
Думаю,что вам свой вопрос лучше разместить в разделе Автоматизации 1С8,вдруг кто-то еще встречался с такой ошибкой.

[Эльвира К.]

Аланда;1. я отправила СОС во многих форумах. пока мне никто не помог, Спасибо всем, многие дают советы, пробую, пока не получается, но не теряю надежды, что найдется знаток)) 2. при формировании сф на аванс все было нормально (село в книгу продаж с №) и выгрузка прошла без проблем

[Л_О_Л]

Давно не работала с НДС, помогите разобраться. В 1 кв. выписали с/ф на аванс, она попадает в книгу продаж. Во 2 кв. произвели отгрузку и выписали с/ф на реализацию. Она тоже попадает в книгу продаж. Где должна отражаться НДС на возмещение, в книге покупок?

[Entry]

Л_О_Л, все верно - в книге покупок.

[Л_О_Л]

и еще вопрос, если подавать корректировку (они у меня не вошли в декларацию) или в доп. лист?