Проводки по процентам к получению по договору займа

[Лёлька0805]

Подскажите, пожалуйста, кто как отражает проценты к получению по договорам займа: Д58.3 К91.1, Д66 К91.1. или Д76 К91.1?

[Sofia]

Впервые столкнулась с счет-фактурой на проценты по договору займа. Подскажите, на начисленные проценты необходимо высталять счет-фактуру???

[Лёлька0805]

Нет, на эту операцию счет-фактура не выставляется!!!!:smile: Проценты сверяются по акту и проводятся бух. справкой. Это же не реализация!!!! И тем более НДС не облагаются операции по предоставлению займов.

[Sofia]

а что на это скажете?
http://www.rusconsult.ru/cms-news.php?mode=view_news&id=520
http://www.nds-ks.ru/nview.php?id=988

у меня вопрос теперь в другом...
если эти сч/ф не выставлялись год, как теперь это иправить?
раз это не повлияло на ндс, уточненку я очень надеюсь сдавать не надо?
как их выставить "задним числом " что ли? с делать дополнительные листы? или ничего не делать?
и проценты по договору раз в квартал начисляются т.е. упущено три сч/ф за 2008 год. как их теперь "без проблем" отдать заемщику? и стоит ли суетиться?

[Julia2008]

Я бы не суитилась, никогда не выставляла этих сч.ф. и не буду. Расслабьтесь.

[Юрий87]

ст.162 п.3. проценты полученные от заемщика за пользование товарным кредитом, в части превышающей ставку рефинансирования, облагаются НДС. Налог расчитывается после фактическо уплаты процентов. На данную сумму превышения необходимо составить сч.фактуру в ед. экземпляре и зарегистрировать в книге продаж

[Sofia]

Сообщение от Юрий87

ст.162 п.3. проценты полученные от заемщика за пользование товарным кредитом, в части превышающей ставку рефинансирования, облагаются НДС. Налог расчитывается после фактическо уплаты процентов. На данную сумму превышения необходимо составить сч.фактуру в ед. экземпляре и зарегистрировать в книге продаж

Ну это же ТОВАРНЫЙ кредит...
а я спрашивала про денежный

[YliaSav]

В декларации по НДС нужно заполнять последний раздел по коду 1010292.

[Maxx]

Сообщение от Лёлька0805

Подскажите, пожалуйста, кто как отражает проценты к получению по договорам займа: Д58.3 К91.1, Д66 К91.1. или Д76 К91.1?

Проценты отражаются проводкой Дт76 Кт91.1

Сообщение от Sofia

Впервые столкнулась с счет-фактурой на проценты по договору займа. Подскажите, на начисленные проценты необходимо высталять счет-фактуру???

Нет.

Сообщение от Sofia

если эти сч/ф не выставлялись год, как теперь это иправить?
раз это не повлияло на ндс, уточненку я очень надеюсь сдавать не надо?
как их выставить "задним числом " что ли? с делать дополнительные листы? или ничего не делать?
и проценты по договору раз в квартал начисляются т.е. упущено три сч/ф за 2008 год. как их теперь "без проблем" отдать заемщику? и стоит ли суетиться?

Вам же уже сказали, что не выставляются счета-фактуры, а снова за свое. Эти операции не облагаются НДС. Какой-то идиот выставил сч/ф, а вы его дурь хотите повторить.

[YliaSav]

Сообщение от Maxx

Проценты отражаются проводкой Дт76 Кт91.1

Нет.

Вам же уже сказали, что не выставляются счета-фактуры, а снова за свое. Эти операции не облагаются НДС. Какой-то идиот выставил сч/ф, а вы его дурь хотите повторить.

ну кто Вам сказал, что счет-фактура не высталяется?
читайте НК РФ, проценты не облагаются НДС, но счет-фактуру никто не отменял.
P/S/ "Незнание не освобождает от ответственности"

[Maxx]

Сообщение от YliaSav

ну кто Вам сказал, что счет-фактура не высталяется?
читайте НК РФ, проценты не облагаются НДС, но счет-фактуру никто не отменял.
P/S/ "Незнание не освобождает от ответственности"

Ну если вам больше заняться нечем, можете порисовать счет-фактуры.
И с ответственностью поподробнее? Какая у меня будет ответственность за невыставление сч/ф по процентам или по займам?Желательно со ссылками на нормативку, а не так "читайте НК РФ"

[Вера Валерьевна]

о.... ну если вам надо - квалифицируйте займы как финансовые услуги для целей обложения НДС (ну и пусть освобожденные), заполняйте лишний лист декларации, выставляйте счет-фактуры. Я же все равно буду считать проценты доходом, не связанным с реализацией (п.3.ст.43НКРФ), раз нет реализации - нет объекта налогообложения.

[Maxx]

Сообщение от YliaSav

ну кто Вам сказал, что счет-фактура не высталяется?
читайте НК РФ, проценты не облагаются НДС, но счет-фактуру никто не отменял.
P/S/ "Незнание не освобождает от ответственности"

В отличие от вас я читаю НК РФ, хочу чтобы вы вот это прочитали (интересные для вас слова я выделю):
п.5 ст.168 При реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), а также при освобождении налогоплательщика в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)".

Задайтесь вопросом, а что такое реализация товаров, работ, услуг?

А на этот вопрос нам отвечает п.1 ст.39 НК РФ 1. Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.

И вот тут вопрос к вам: что такое "займ" и "проценты"? Может по вашему это товар? или работа? А может более похоже на услугу? Но услуга согласно п.5 ст.38 НК РФ это: "Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности."
Ну никак не пришьешь займ к услуге.
К тому же нет реализации, т.е. передачи права собственности
Так вот, при выдаче займа и, уж тем более, при начислении процентов никаких реализаций товаров, работ, услуг не происходит.
Возникает просто доход и все.
И никаких сч/ф не составляется.

[cacha]

счет-фактуры на проценты по договарам займа выставлять надо. Это мнение налоговиков. я тоже считала это дурью, потому что никогда бывшие главбухи этого не делали, а может просто не знали.
а мне вот пришлось с этим столкнуться буквально недавно. а все началось с того, что налоговая потребовала расшифровку внереализ.доходов, а там у меня в дклурации по прибыли отражались - начисл. проценты по договарам займа. и вот ниточка потянулась. Сначала я предоставила в виде письма расчет по сумме процентов. и на этом было все спокойно, пока мне не позвонили и не попросили пояснить почему у меня расхождения выручки от релизации по НДС и прибыли за отчетные периоды ( а просто сменился инспектор оказалось). а разница идет именно на внереализ.доходы. мне предложили предоставить уточ.декларации по НДС, где сумму% надо было отразить в разделе 7 код 1010292 как необлогаемые. А поскольку не облагаемые -следует камерал.проверка. И оказывается надо было выставить сч-фактуры и еще до кучи вести раздельный учет, если сумма % превышает 5% от выручки. вот так вот. Теперь сижу рисую счет-фактуры задним числом за те периоды за которые проверяют.

[cacha]

Вера Валерьевна, может ваша и правда, но я считаю лучше с налоговыми органами не спорить,

[cacha]

только время потеряешь и нервы, а так составить 5 бумажек и отдать им, теперь хоть знаю что такое раздельный учет и с чем его кушать
мда...век живи, век учись