Проводки по процентам к получению по договору займа

[Юрий87]

ст.162 п.3. проценты полученные от заемщика за пользование товарным кредитом, в части превышающей ставку рефинансирования, облагаются НДС. Налог расчитывается после фактическо уплаты процентов. На данную сумму превышения необходимо составить сч.фактуру в ед. экземпляре и зарегистрировать в книге продаж

[Sofia]

Сообщение от Юрий87

ст.162 п.3. проценты полученные от заемщика за пользование товарным кредитом, в части превышающей ставку рефинансирования, облагаются НДС. Налог расчитывается после фактическо уплаты процентов. На данную сумму превышения необходимо составить сч.фактуру в ед. экземпляре и зарегистрировать в книге продаж

Ну это же ТОВАРНЫЙ кредит...
а я спрашивала про денежный

[YliaSav]

В декларации по НДС нужно заполнять последний раздел по коду 1010292.

[cacha]

счет-фактуры на проценты по договарам займа выставлять надо. Это мнение налоговиков. я тоже считала это дурью, потому что никогда бывшие главбухи этого не делали, а может просто не знали.
а мне вот пришлось с этим столкнуться буквально недавно. а все началось с того, что налоговая потребовала расшифровку внереализ.доходов, а там у меня в дклурации по прибыли отражались - начисл. проценты по договарам займа. и вот ниточка потянулась. Сначала я предоставила в виде письма расчет по сумме процентов. и на этом было все спокойно, пока мне не позвонили и не попросили пояснить почему у меня расхождения выручки от релизации по НДС и прибыли за отчетные периоды ( а просто сменился инспектор оказалось). а разница идет именно на внереализ.доходы. мне предложили предоставить уточ.декларации по НДС, где сумму% надо было отразить в разделе 7 код 1010292 как необлогаемые. А поскольку не облагаемые -следует камерал.проверка. И оказывается надо было выставить сч-фактуры и еще до кучи вести раздельный учет, если сумма % превышает 5% от выручки. вот так вот. Теперь сижу рисую счет-фактуры задним числом за те периоды за которые проверяют.